Twój koszyk zakupów jest pusty!
58,50 zł
76,50 zł
49,50 zł
40,50 zł
/
Cena detaliczna
Najniższa cena z ostatnich 30 dni: 58.50 zł
10% taniej
Spis treści:WstępRozdział 1. Regulacje prawne w zapobieganiu i zwalczaniu nadużyć rynku finansowego1.1. Zagraniczne i polskie regulacje prawne w zakresie rynku finansowego1.1.1. Geneza funkcji compliance1.1.2. Amerykańskie akty prawne1.1.2.1. Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act (wraz z Regułą Volckera)1.1.2.2. Sarbanes-Oxley Act of 20021.1.2.3. FATCA – Foreign Account Tax Compliance Act1.1.3. Unijne akty prawne i ich implementacja1.1.3.1. System MiFID II1.1.3.2. Rozporządzenie PRIIPs1.1.3.3. System MAD II1.1.3.4. Rozporządzenie benchmarkowe1.1.4. Polskie regulacje dotyczące rynków finansowych1.1.4.1. Ustawa o obrocie instrumentami finansowymi1.1.4.2. Ustawa o ofercie publicznej1.1.4.3. Ustawa o nadzorze nad rynkiem kapitałowym1.1.4.4. Ustawa o nadzorze nad rynkiem finansowym1.1.4.5. Inne regulacje związane z rynkami instrumentów1.2. Założenia i praktyka compliance w polskich instytucjach rynku finansowego1.2.1. Geneza i istota funkcji compliance w Polsce1.2.2. Compliance w firmie inwestycyjnej w systemie MiFID II1.2.3. System kontroli wewnętrznej1.2.4. Wytyczne i stanowiska regulatorów – Polska1.2.4.1. Stanowisko UKNF ws. funkcjonowania w ramach firm inwestycyjnych systemu nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance)1.2.4.2. Stanowisko UKNF ws. postępowania firm inwestycyjnych na rynku Forex1.2.4.3. Wytyczne KNF dotyczące świadczenia usług maklerskich na rynku OTC instrumentów pochodnych1.2.5. Wytyczne i stanowiska regulatorów globalnych i unijnych1.2.5.1. Zgodności i funkcja zapewnienia zgodności w bankach1.2.5.2. Wytyczne ESMA ws. określonych aspektów wymogów dyrektywy MiFID dotyczących komórki ds. nadzoru zgodności z prawem1.2.5.3. Wytyczne ESMA ws. zasad i praktyk dotyczących wynagrodzeń (MiFID)1.2.5.4. Wytyczne ESMA dotyczące oceny wiedzy i kompetencji1.3. Nadużycia na polskim rynku finansowym i ich zwalczanie na tle rozwiązań światowych. Manipulacje i wykorzystanie informacji poufnych1.3.1. Wstęp i rys historyczny1.3.2. Manipulacja instrumentem finansowym1.3.3. Informacja poufna1.3.4. Przeciwdziałanie manipulacjom i wykorzystaniu informacji poufnych1.3.5. Manipulacja wskaźnikiem referencyjnym1.3.6. Przykłady manipulacji na świecie1.3.6.1. Skandal LIBOR 1.3.6.2. Skandal FX 571.3.7. Przykłady manipulacji na polskim rynku finansowym1.3.7.1. PSW Capitol S.A.1.3.7.2. Alchemia S.A.1.3.7.3. Bumech S.A.Rozdział 2. Unikanie opodatkowania na rynkach finansowych2.1. Unikanie i uchylanie się od opodatkowania instrumentów finansowych2.1.1. Unikanie opodatkowania dochodów kapitałowych2.1.2. Agresywna optymalizacja z użyciem instrumentów finansowych2.1.3. Optymalizacja podatków spadkowych i majątkowych2.2. Podatkowe wehikuły inwestycyjne2.2.1. Zbycie udziałów lub akcji w procesach restrukturyzacyjnych2.2.2. Spółki osobowe2.2.3. Spółki holdingowe 2.2.4. Fundusze inwestycyjne2.2.4.1. Dedykowane fundusze inwestycyjne (FIZ i FIZAN)2.2.4.2. Fundusze nieruchomości. Fundusze typu REIT2.2.4.3. Narodowe fundusze inwestycyjne (NFI) 2.2.5. Podatkowe grupy kapitałowe (PGK) i grupy VAT2.2.6. Alternatywne spółki inwestycyjne (ASI) 2.2.7. Estoński CIT. Specjalny fundusz inwestycyjny2.2.8. Prywatne fundacje rodzinne2.2.9. Wehikuły offshore2.3. Optymalizacja podatkowa inwestycji indywidualnych2.3.1. Kampanie antypodatkowe (2001–2003)2.3.2. Produkty emerytalne2.3.3. Detaliczne fundusze inwestycyjne 2.3.3.1. Fundusze parasolowe2.3.3.2. Fundusze dywidendowe2.3.4. Ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe (UFK)2.3.5. Transakcje pakietowe pozasesyjne2.3.6. Strategie derywatów walutowych2.3.7. Aktywa alternatywne2.3.7.1. Przedmioty kolekcjonerskie i drogocenne2.3.7.2. Nieruchomości2.3.7.3. KryptowalutyRozdział 3. Nieprawidłowości w zakresie doradztwa inwestycyjnego3.1. Nielegalne lub nierzetelne doradztwo inwestycyjne – najpowszechniejsze nadużycie na rynku kapitałowym3.1.1. Nielegalne lub nierzetelne doradztwo inwestycyjne największą z plag rynkowych?3.1.2. Istota doradztwa inwestycyjnego3.1.2.1. Podstawy prawne doradztwa inwestycyjnego w Polsce i podmioty uprawnione do jego świadczenia3.1.2.2. Definicja usługi doradztwa inwestycyjnego3.2. Nielegalne doradztwo inwestycyjne3.2.1. Charakterystyka przestępstwa nielegalnego doradztwa inwestycyjnego3.2.2. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a rekomendowanie wykorzystania informacji poufnych3.2.3. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a nieprawidłowe świadczenie doradztwa inwestycyjnego3.2.4. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a misselling3.2.5. Przestępstwo nielegalnego doradztwa inwestycyjnego a przestępstwo oszustwa3.2.6. Świadczenie doradztwa zależnego pod pozorem doradztwa niezależnego3.2.7. Świadczenie doradztwa odpłatnego przez niezależnego dystrybutora3.3. Działalność family office a nielegalne doradztwo inwestycyjne3.4. Pożądane kierunki zmian w sferze doradztwa inwestycyjnego3.4.1. Uwolnienie zawodu doradcy inwestycyjnego3.4.2. Zwiększenie realnego nadzoru nad doradcami klientaRozdział 4. Nadużycia w obrocie walutami cyfrowymi (aktywami kryptograficznymi)4.1. Kreacja i obrót walutami cyfrowymi jako pole do nadużyć4.2. Normatywne odniesienia do nadużyć w obrocie walutami cyfrowymi4.3. Nadużycia prawa powszechnego4.3.1. Unikanie opodatkowania jako nadużycie w obrocie walutami cyfrowymi4.3.2. Rozwiązania prewencyjne przewidziane w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy4.3.3. Penalizacja bezprawnego zawłaszczenia (kradzieży) oraz działalności hakerów4.4. Poszczególne przypadki nadużyć uregulowane w projekcie rozporządzenia MiCA4.4.1. Uwaga wprowadzająca4.4.2. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie instrumentami finansowymi – skrót4.4.3. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie tokenami użytkowymi4.4.4. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie tokenami powiązanymi z aktywami (tokenami inwestycyjnymi)4.4.5. Tzw. odpowiedzialność prospektowa w obrocie tokenami będącymi pieniądzem elektronicznym (tokenami płatniczymi)4.4.6. Oferta publiczna tokenów bez zezwolenia4.4.7. Niewykonanie zobowiązania przez dłużnika jako nadużycie w obrocie aktywami cyfrowymi4.4.8. Wykorzystanie konfliktu interesów4.4.9. Świadczenie usług bez zezwolenia4.5. Regulacje szczególne w projekcie rozporządzenia MiCA4.5.1. Refleksja wprowadzająca4.5.2. Zakaz insider tradingu4.5.3. Zakaz manipulacji na rynku4.6. Oficjalny katalog nadużyć4.7. Sankcjonowanie nadużyć w świetle projektu rozporządzenia MiCARozdział 5. Oszukańcza sprawozdawczość finansowa5.1. Wymogi prawne sprawozdawczości finansowej5.2. Jednostki zainteresowania publicznego5.3. Rachunkowość jako dziedzina nauk społecznych5.4. Odpowiedzialność za rzetelną sprawozdawczość finansową5.5. Nieprawidłowości w zakresie sprawozdawczości finansowej5.6. Statystyki oszustw gospodarczych5.7. Trójkąt oszustw5.8. Motywacje w zakresie oszukańczej sprawozdawczości finansowej5.9. Systemowe zabezpieczenia prawidłowej sprawozdawczości finansowej5.10. Szczególna rola zewnętrznego audytu w zapobieganiu przestępczości finansowej5.11. Afery księgowe na rynkach finansowych5.12. Przypadek GetBack S.A.5.12.1. Rola audytora5.12.2. Rola Rady Nadzorczej5.12.3. Rola podmiotów trzecich, w tym dystrybutorów obligacji5.12.4. Rola Komisji Nadzoru Finansowego5.12.5. Trójkąt oszustw w aferze GetBack5.13. Przypadek Wirecard AG5.13.1. Przebieg skandalu5.13.2. Rola audytora5.13.3. Rola niemieckiego nadzoru BaFin5.13.4. Rola Rady Nadzorczej5.13.5. Trójkąt oszustw w aferze Wirecard5.13.6. Podobieństwa i różnice do afery GetBack5.14. Perspektywy oszukańczej sprawozdawczości finansowejZakończenieBibliografiaLiteraturaAkty prawneOrzecznictwoStrony internetoweInne materiałySpis tabelSpis wykresówNoty o autorach
Przeczytaj fragment
Rafał Płókarz doktor nauk ekonomicznych. Adiunkt w Instytucie Ekonomii i Finansów Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu, wykładowca Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie oraz Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego Autor kilkudziesięciu publikacji z zakresu bankowości i rynków finansowych. W badaniach koncentruje się na innowacjach finansowych i zarządzaniu majątkiem finansowym. Wieloletni dyrektor departamentów bankowości prywatnej największych polskich banków. Wiceprezes banku prywatnego Rothschilda w Luksemburgu oraz założyciel i dyrektor generalny jego polskiego przedstawicielstwa. Członek rad nadzorczych i przewodniczący komitetów audytu w kilku spółkach giełdowych i instytucjach rynku kapitałowego. plokarz@alk.edu.pl. ORCID: 0000-0002-2910-5493
Maciej Czapiewski absolwent Wydziału Zarządzania Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu. Biegły rewident nr 10326/7604, specjalista w zakresie badań sprawozdań finansowych spółek giełdowych oraz analizy finansowej spółek. W latach 1997?2005 związany z firmą audytorską HLB Frąckowiak i Wspólnicy Sp. z o.o. (Obecnie Grant Thornton Frąckowiak Sp. z o.o.). Od 2006 r. Prezes Zarządu HLB M2 Sp. z o.o., firmy audytorskiej nr 3149 i wspólnik kilku innych. Specjalista w zakresie badań sprawozdań finansowych spółek giełdowych, grup kapitałowych oraz analizy finansowej i wyceny przedsiębiorstw. Członek rad nadzorczych i komitetów audytu.
Jakub Strysik absolwent Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, Wydziału Prawa i Administracji oraz studiów podyplomowych z zakresu prawa bankowego i bankowości na UMK w Toruniu. Radca prawny z wieloletnim doświadczeniem pracy w kancelariach prawnych, bankowości, domu maklerskim, towarzystwie funduszy inwestycyjnych oraz w dystrybucji produktów inwestycyjnych, głównie w obszarze doradztwa prawnego, nadzoru, audytu i AML. Od 2013 r. jest związany z Grupą Caspar, w ramach której od 2020 r. pełni w spółce F-Trust S.A. funkcję wiceprezesa zarządu.
Grzegorz Włodarczyk absolwent prawa oraz studiów podyplomowych z zakresu audytu oraz studium dealerów rynków finansowych. Ekspert ds. compliance ze specjalizacją rynków finansowych i kapitałowych, project manager, szkoleniowiec od 2007 roku. Autor unikalnego cyklu szkoleniowego, trener oraz współautor podręcznika do samodzielnej nauki - Certyfikowany Compliance Oficer Markets&Investments. Zajmuje się tematyką compliance oraz kwestiami związanymi z MiFID i MAD/MAR oraz bardziej generalnie - ustawodawstwem europejskim i amerykańskim z zakresu rynku finansowego. Autor kilkudziesięciu artykułów dotyczących: MiFID, MAR, funkcji compliance, konfliktu interesów, market abuse, zarządzania ryzykiem braku zgodności. Autor bloga Compliance & MiFID.
Konrad Zacharzewski dr hab., adwokat, doktor habilitowany, profesor Akademii Leona Koźmińskiego, Kierownik Zakładu Prawa Handlowego i Rynku Kapitałowego w Kolegium Prawa Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie. Przez wiele lat związany z Wydziałem Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu (ostatnio jako Kierownik Zakładu Prawa Handlowego; w latach 2012-2016 Prodziekan ds. Studenckich WPiA UMK). Specjalista w zakresie prawa zobowiązań, prawa rynku kapitałowego, prawa papierów wartościowych, prawa bankowego oraz prawa walut cyfrowych i technologii blockchain. www.zacharzewski.pl. ORCID: 0000-0002-9850-6020
LiteraturaAmernic J., Craig R., Accounting as a Facilitator of Extreme Narcissism, „Jounral of Business Ethics” 2010.Banach J., Polskie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, C.H. Beck 2002.Banaszczak-Soroka U., Instytucje i uczestnicy rynku kapitałowego, Warszawa 2008.Barcikowski A., Opodatkowanie dochodu z transakcji na opcjach walutowych w świetle regulacji prawnych, „Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów”, Szkoła Główna Han-dlowa, 2016, z. 150.Bąk J., Pietrzyk W., Rynek forex. Zagrożenia i prawa uczestników nieprofesjonalnych. Poradnik klienta usług finansowych , Komisja Nadzoru Finansowego, Warszawa 2018.Błachnio-Parzych A., [w:] Prawo rynku kapitałowego. Komentarz, M. Wierzbowski (red.), L. Sobolewski, P. Wajda, wyd. 3, Warszawa 2019.Braun T., Unormowania compliance w korporacjach, Wolters Kluwer, Warszawa 2017.Bryl K., Prowadzenie działalności maklerskiej na podstawie jednolitej licencji bankowej. Jednoli-ta licencja bankowa: geneza i założenia, [w:] „Internetowy Kwartalnik Antymonopolo-wy i Regulacyjny” 2014, nr 5.Chłopecki A., Dyl M., Prawo rynku kapitałowego, Warszawa 2015.Chłopecki A., Dyl M., Ustawa o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumen-tów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółkach publicznych. Komentarz , Wolters Kluwer, Warszawa 2014.Dadańska K.A., Działanie osoby prawnej, C.H. Beck, seria Monografie Prawnicze, Warsza -wa 2006.Dybiński J., [w:] System Prawa Handlowego, t. 4, Prawo Instrumentów Finansowych, M. Stec (red.), Warszawa 2016.Engelhardt F., Vertragsabschlussschaden oder Differenzschaden bei der Haftung des Emittenten fur fehlerhafte Kapitalmarktinformationen, BKR 2006, nr 11.Fischer J., Insiderrecht und Kapitalmarktkommunikation, Berlin 2006.236 BibliografiaGajewski D., Holding. International Taxation in the European Union, SGH Publishing House, Warszawa 2017.Gajewski D., Klauzula a holdingi międzynarodowe, [w:] Klauzula przeciwko unikaniu opodat-kowania, D. Gajewski (red.), Wolters Kluwer, Warszawa 2018.Gajewski D., Nowoczesne holdingowe prawo podatkowe jako forma przeciwdziałania między-narodowemu unikaniu opodatkowania, [w:] Dylematy reformy systemu finansowego w Pol-sce, J. Kulicki, H. Dzwonkowski (red.), Wydawnictwo Sejmowe, Warszawa 2016.Gajewski D., Spółka holdingowa jako szczególna forma optymalizacji podatkowej wykorzysty-wana w wybranych państwach europejskich, „Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego”, t. LXXIII nr 5/2020 (863).Gajewski D.J., Double Taxation Agreements versus International Tax Planning, „Torun Busi-ness Review”, vol. 19, No 2(2020), s. 29–38.Gierusz B., Martyniuk T., Kreowanie wizerunku przedsiębiorstwa w sprawozdaniu finansowym , [w:] Rachunkowość w teorii i praktyce, t. 3, Sprawozdawczość i analiza finansowa , W. Gabru-sewicz (red.), Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej w Poznaniu, Poznań 2007.Glicz M., Odpowiedzialność odszkodowawcza jako instrument ochrony efektywności informacyj-nej rynku kapitałowego, GSP 2009, t. XXI.Gontarek A., Famirski A., Błaszczyk P., Ustawa o ofercie publicznej. Komentarz, C.H. Beck, Warszawa 2013.Góral K., Opitek P., Analiza kryminalna transferów kryptowalutowych w pracy prokuratora, cz. I, „Prokuratura i Prawo” 2020, nr 4–5.Gutowski M., Sankcja wobec czynności prawnej dokonanej przez „fałszywy organ” osoby praw-nej, PPH 2008/3/46-52.Hołda, A., Oszustwa i manipulacje księgowe a rachunkowość kreatywna, Polskie Wydawnic-two Ekonomiczne, Warszawa 2020.Hulicka M., Oszukańcza sprawozdawczość finansowa. Wpływ rzetelnej rewizji finansowej na efektywność nadzoru korporacyjnego i ograniczenie asymetrii informacji na rynku kapitało-wym, Wydawnictwo Uniwersytetu Jagiellońskiego, Kraków 2008.Iczetkin A., Hernik A., Manipulacje i oszustwa na rynku kapitałowym, „Finanse i prawo finansowe” 2019, vol. 3(23): 9–24.Jagura B., Makowicz B. (red.), Systemy zarządzania zgodnością compliance w praktyce, Wolters Kluwer, Warszawa 2019.Jakubiec A., [w:] System Prawa Prywatnego, t. 9, Prawo zobowiązań – umowy nienazwane, W. Katner (red.), Warszawa 2018.Jamroży M., Wiśniewski Ł., X Debata Podatkowa. Opodatkowanie obrotu walutami opartymi o technologię blockchain, „Przegląd Podatkowy” 2019, nr 4.Janicki T., Kociak-Janicka N., Świadczenie usług w wirtualnym świecie, „Przegląd Podatko-wy” 2021, nr 4.Janiszewski P., Krysiak C., Widzyk D., Opodatkowanie transakcji wirtualnych, „Przegląd Podatkowy” 2019, nr 3.Jankowski J., Optymalizacja podatkowa w podatkach dochodowych – dopuszczalność i prawne granice, C.H. Beck, Warszawa 2019.237 BibliografiaJanusz A., Regulacyjne ramy ochrony konsumentów detalicznych produktów strukturyzowanych w Unii Europejskiej, „Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu” nr 478/2017.Jurkowska-Zeidler A., Rutkowska-Tomaszewska E., Wiktorow A., Monkiewicz J. (red.), Manipulacje i oszustwa na rynku finansowym. Perspektywa konsumenta , Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2020.Kosiński K., Inicjatywa własna klientów uwiera KNF, „Puls Biznesu”, z 30.11.2020 r.Koszowski M., Dwa modele wykładni prounijnej, „Studia Europejskie”, 3/2012.Kowalczyk D., Zmiany w europejskim nadzorze bankowym po kryzysie finansowym , „Journal of Management and Finance”, vol. 13, No. 3/1/2015.Kraśnicka I., Ludwikowska A., Wprowadzenie do systemu prawa Stanów Zjednoczonych, TNOiK, Toruń 2012.Kudła J., Bitcoin i inne kryptowaluty (wirtualne mierniki wartości) jako przedmiot procesu i eg-zekucji, PPC 2018, nr 3.Kumkowski Ł., Małek M., Osada D., FATCA Komentarz, C.H. Beck, Warszawa 2017.Kurzajewski M., Usługi maklerskie, Warszawa 2014.Kutera M., Hołda A., Surdykowska S., Oszustwa księgowe teoria i praktyka, Difin, Warszawa 2006.Kutera M., Nadużycia finansowe. Wykrywanie i zapobieganie, Difin, Warszawa 2016.Kutera M., Rola audytu finansowego w wykrywaniu przestępstw gospodarczych, Difin, War-szawa 2008.Lachowski J., [w:] Kodeks Karny. Komentarz, V. Konarska-Wrzosek (red.), Warszawa 2020.Litwińczuk H. (red.), Wspólna korporacyjna podstawa opodatkowania w UE a opodatkowanie dochodu w Polsce, Oficyna Prawa Polskiego, Warszawa 2011.Litwińczuk H., Międzynarodowe prawo podatkowe, Wolters Kluwer, Warszawa 2020.Makowicz B., Compliance w przedsiębiorstwie, Wolters Kluwer, Warszawa 2011.Marat W., Prowadzenie działalności inwestycyjnej przez bank – aktualny stan prawny i uwagi de lege ferenda, „Transformacje Prawa Prywatnego” 3/2018.Marcinkowska M., Egzekucja komornicza z kryptowalut, „Przegląd Prawa Handlowego” 2021, nr 6.Martysz Cz., Manipulacje instrumentami finansowymi i insider trading. Analiza prawno-eko-nomiczna, Wolters Kluwer, Warszawa 2015.Mojak J., Prawo papierów wartościowych. Zarys wykładu, Warszawa 2010.Moloney N., EU Securities and Financial Markets Regulations. Third Edition, Oxford Uni-versity Press 2014.Moloney N., How to Protect Investors. Lessons from the EC and the UK, Cambridge Univer-sity Press 2010.Ochocińska K., Modele doradztwa inwestycyjnego w dyrektywie MiFID II, [w:] „Studia Iuri-dica Toruniensia”, t. XXII, Toruń 2018.Opitek P., Analiza kryminalna transferów kryptowalutowych w pracy prokuratora, cz. II, „Pro-kuratura i Prawo” 2020, nr 6.238 BibliografiaOpitek P., Kryptowaluty jako przedmiot zabezpieczenia i poręczenia majątkowego, „Prokura-tura i Prawo” 2017, nr 6.Opitek P., Przeciwdziałanie praniu pieniędzy z wykorzystaniem walut wirtualnych w świetle krajowych i międzynarodowych regulacji AML, „Prokuratura i Prawo” 2020, nr 12.Orlik K., Ostrowski M., Zaleski T., Compliance w przedsiębiorstwie. Tworzenie i wdrożenie systemu compliance. Wybrane zagadnienia, Infor Biznes, Warszawa 2017.Pasternak Ł., Kryptowaluta i pieniądz wirtualny jako przedmiot przestępstwa z art. 310 § 1 k.k., „Prokuratura i Prawo” 2017, nr 4.Perez K., Fundusze inwestycyjne. Rodzaje, zasady funkcjonowania, efektywność, Warszawa 2012.Pfaff J., Niezależność biegłych rewidentów badających sprawozdania finansowe jednostek zain -teresowania publicznego w świetle nowych regulacji UE, „Studia Ekonomiczne. Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach” nr 240/2015.Płókarz R., Ewolucja produktów oszczędnościowych w polskiej bankowości detalicznej, [w:] Współczesna bankowość detaliczna, A. Szelągowska (red.), CeDeWu, Warszawa 2011.Płókarz R., Furtka uchylona dla bogatych, „Rzeczpospolita” z 22.08.2002 r.Płókarz R., Globalne rynki finansowe. Praktyka funkcjonowania , Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2013.Płókarz R., Harmonizacja opodatkowania instytucji zbiorowego inwestowania – szanse i zagro-żenia dla unijnych i polskich podmiotów od 2011 r., „Roczniki Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu” nr 10 (10)2011, Wyższa Szkoła Bankowa w Toruniu, Toruń 2011.Płókarz R., Iwanowicz B., Iwanowicz T., Majewski P., Voss G., Wojtczak K., Przestęp-czość finansowa , t. 1, Bankowość, ubezpieczenia, przedsiębiorstwa, Difin, Warszawa 2020.Płókarz R., Konsekwencje ograniczenia dostępności instrumentów międzynarodowej optymali-zacji podatkowej dla polskich inwestycji kapitałowych, [w:] Konsekwencje zmiany obciążeń podatkowych w Polsce, J. Głuchowski, K. Piotrowska-Marczak, J. Fila (red.), Difin, War-szawa 2013.Płókarz R., Optymalizacja podatkowa inwestycji w nieruchomości, [w:] Współczesna bankowość hipoteczna, A. Szelągowska (red.), CeDeWu, Warszawa 2010.Płókarz R., Podatki majątkowe w krajach zachodnioeuropejskich a rozwój bankowości offshore, [w:] Daniny publiczne. Prawo finansowe wobec wyzwań XXI wieku , A. Dobaczewska, E. Juchniewicz, T. Sowiński (red.), CeDeWu, Warszawa 2010.Pływaczewski W. (red.), Przeciwdziałanie patologiom na rynkach finansowych. Od edukacji ekonomicznej po prawnokarne środki oddziaływania, Wolters Kluwer, Warszawa 2015.Richter S., Schadenszurechnung bei deliktischer Haftung fur fehlerhafte Sekundarmarktinforma-tion, Tubingen 2012.Saunders E.J., Kontrola wewnętrzna w bankowości, Fundacja Rozwoju Rachunkowości w Polsce, Warszawa 1996.Sójka J. (red.), Etyka biznesu „po Enronie”, Wydawnictwo Fundacji Humaniora, Poznań 2005.239 BibliografiaSójka T. (red.), Cywilnoprawna ochrona inwestorów korzystających z usług maklerskich na ryn-ku kapitałowym, Warszawa 2016.Sójka T., Obowiązki informacyjne spółek publicznych i odpowiedzialność cywilna za ich naru-szenie, Warszawa 2008.Sójka T., Umowa o doradztwo inwestycyjne w obrocie instrumentami finansowymi – zagadnie-nia podstawowe, „Przegląd Prawa Handlowego”, 2014, nr 4.Sójka T., Związek przyczynowy jako przesłanka odpowiedzialności spółki publicznej za narusze-nie obowiązków informacyjnych, RPEiS 2007, z. 2.Staszel A., Historia rachunkowości – jednej z najstarszych dyscyplin ekonomicznych, „Zeszy-ty Ekonomiczne Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie. Ekonomia” 2014, nr 1(925).Stec M. (red.), Prawo instrumentów finansowych. System Prawa Handlowego , t. 4, C.H. Beck, Warszawa 2016.Strysik J., MiFID II – po stronie klienta, „Parkiet”, 24.06.2015 r.Szpytka P., Piskorz-Szpytka A., Eleryk P., Compliance w podmiotach nadzorowanych rynku finansowego , Wolters Kluwer, Warszawa 2019.Tereszkiewicz P., Obowiązki informacyjne w umowach o usługi finansowe, Warszawa 2014.Tokarczyk R., Prawo amerykańskie. Podręcznik, wydanie VI rozszerzone, Zakamycze, Kra-ków 2003.Wajda P., Efektywność informacyjna rynku giełdowego, Warszawa 2011.Wierzbowski M., Sobolewski L., Wajda P. (red.), Prawo rynku kapitałowego. Komentarz, Duże Komentarze Becka, C.H. Beck, Warszawa 2018.Włodarczyk G., MiFID II i nowe wytyczne ESMA dla funkcji compliance, Biuletyn 1/2013 Izby Domów Maklerskich.Włodarczyk G., Stanowisko UKNF w zakresie funkcjonowania w ramach firm inwestycyjnych systemu nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance), Newsletter nr 8/2014 Sto-warzyszenia Compliance Polska.Włodarczyk G., Trade surveillance (pod MAR) dla osób zawodowo zajmujących się pośredni-czeniem w zawieraniu transakcji lub wykonywaniu zleceń – część pierwsza – wprowadzenie, „Compliance i Zarządzanie” (wydanie 1 – Jesień 2016 r.).Wojciechowski R., [w:] Ustawa o funduszach inwestycyjnych. Komentarz, t. I, art. 1–157, A. Kidyba (red.), Warszawa 2018.Wójcik J.W., Oszustwa finansowe. Zagadnienia kryminologiczne i kryminalistyczne. JWW, Warszawa 2008.Zacharzewski K., Bitcoin jako przedmiot stosunków prawa prywatnego, „Monitor Prawni-czy” 2014, nr 21.Zacharzewski K., Digital Asset Capital Market Law: A New Discipline of Private Law, „Kry-tyka Prawa” 2021, t. 13, nr 2.Zacharzewski K., Prawo giełdowe, Wyd. III, Warszawa 2019.Zacharzewski K., Szkoda giełdowa i jej naprawienie, Wyd. II, Warszawa 2021.Zapadka P., Usługi bankowości inwestycyjnej, Warszawa 2012.Zawadzka P., Fundusz Inwestycyjny w systemie instytucji finansowych , Warszawa 2009.240 BibliografiaŻyrek S., Waluta wirtualna jako umowny środek płatniczy – wprowadzenie i wyrok Trybunału Sprawiedliwości z 22.10.2015 r., C-264/14, Skatteverket przeciwko Davidowi Hedqvi-stowi, „Europejski Przegląd Sądowy” 2019, nr 9.Źródła prawaDyrektywa Rady (UE) 2016/2264 z dnia 12 lipca 2016 r. ustanawiająca przepisy mające na celu przeciwdziałanie praktykom unikania opodatkowania, które mają bezpośredni wpływ na funkcjonowanie rynku wewnętrznego (L 193/1).Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE z dnia 15 maja 2014 r. w spra-wie rynków instrumentów finansowych oraz zmieniająca dyrektywę 2002/92/WE i dyrektywę 2011/61/UE (Dz. U. UE z dnia 12 czerwca 2014 r., L 173, s. 349).Dyrektywa Rady 2011/96/UE z dnia 30 listopada 2011 r. w sprawie wspólnego systemu opodatkowania mającego zastosowanie w przypadku spółek dominujących i spółek zależnych różnych państw członkowskich (Dz. U. UE L 345/8).Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 z dnia 14 czerwca 2017 r. w sprawie prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną pa-pierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym oraz uchylenia dyrektywy 2003/71/WE (Dz. Urz. UE z 30 czerwca 2017 r., L 168, s. 12).Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) 2017/565 z dnia 25 kwietnia 2016 r. uzupeł-niające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/65/UE w odniesieniu do wymogów organizacyjnych i warunków prowadzenia działalności przez firmy inwe -stycyjne oraz pojęć zdefiniowanych na potrzeby tej dyrektywy.Rozporządzenie Delegowane Komisji (UE) nr 231/2013 z dnia 19 grudnia 2012 r. uzupeł-niające dyrektywę Parlamentu Europejskiego i Rady 2011/61/UE w odniesieniu do zwolnień, ogólnych warunków dotyczących prowadzenia działalności, depozytariu-szy, dźwigni finansowej, przejrzystości i nadzoru, Dz.U. L 83 z 22.3.2013 r.Konwencja między Rzecząpospolitą Polską a Wielkim Księstwem Luksemburga w spra-wie unikania podwójnego opodatkowania w zakresie podatku od dochodu i majątku, sporządzona w Luksemburgu dnia 14 czerwca 1995 r. (Dz. U. 1996 Nr 110, poz. 527).Projekt rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie rynków kryptoak-tywów i zmieniające dyrektywę (UE) 2019/1937, w wersji ogłoszonej publicznie dnia 24 września 2020 r. (dalej: rozporządzenie MiCA albo projekt rozporządzenia MiCA).Projekt ustawy o centralnej bazie rachunków (datowany na dzień 20 października 2016 r.; druk RCL numer UD28).Ustawa z dnia 23 kwietnia1964 r. Kodeks cywilny (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 1740).Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 1043).Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 1128 z późn. zm.).241 BibliografiaUstawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 1800).Ustawa z dnia 30 kwietnia 1993 r. o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywa-tyzacji (Dz. U. z 1993 r. Nr 44, poz. 202 z późn. zm.).Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 217).Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Ordynacja podatkowa (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 1540 z późn. zm.).Ustawa z dnia 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 1444 ze zm.).Ustawa z dnia 9 września 2000 r. o podatku od czynności cywilnoprawnych (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 815 ze zm.).Ustawa z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywny-mi funduszami inwestycyjnymi, (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 605, z późn. zm.).Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych (Dz. U. Nr 116, poz. 1207).Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumen-tów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 1983).Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o nadzorze nad rynkiem kapitałowym (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 1400 ze zm.).Ustawa z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 328 z późn. zm.).Ustawa z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 2059 ze zm.).Ustawa z dnia 11 września 2015 r. o działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej (t.j. Dz. U. z 2020 r., poz. 895 z późn. zm.) – od stycznia 2016 r.; ustawa z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń (t.j. Dz. U. z 2019 r., poz. 1881).Ustawa z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzo -rze publicznym (Dz. U. 2020 r., poz. 1415 t.j. z dnia 19.08.2020 r.).Ustawa z dnia 9 marca 2017 r. o wymianie informacji podatkowych z innymi państwami (t.j. Dz. U. z 2021 r., poz. 626).Ustawa z dnia 5 lipca 2018 r. o zarządzie sukcesyjnym przedsiębiorstwa osoby fizycznej (Dz. U. z 2018 r., poz. 1629).Ustawa z dnia 01 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (t.j. Dz. U. z 2021 r. poz. 1132 z późn. zm.).Ustawa z 01 marca 2018 r. o zmianie ustawy o obrocie instrumentami finansowymi oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2018 r., poz. 685).Ustawa z dnia 30 marca 2021 r. o zmianie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Dz. U. z 2021 r., poz. 815).Projekt ustawy o fundacji rodzinnej z 22 marca 2021 r., https://legislacja.rcl.gov.pl/projekt /12344906 [dostęp: 10.09.2021 r.].Rozporządzenie Prezydenta Rzeczypospolitej z dnia 27 października 1933 r. Kodeks handlowy (Dz. U. 1933.82.600 z dnia 30.06.1934 r.).242 BibliografiaRozporządzenie Ministra Finansów z dnia 28 marca 2019 r. w sprawie określenia krajów i terytoriów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową w zakresie podatku do-chodowego od osób prawnych (Dz. U. z 2019 r., poz. 600).Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instru-mentów finansowych (t.j. Dz. U. z 2017 r., poz. 277 t.j. z dnia 01.02.2017 r.).Żródła internetowe Cichy Ł., Model trzech linii obrony w sektorze bankowym a wymogi organizacyjne funkcji zgod-ności wedle rozporządzenia 2017/565, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Cichy Ł., Najważniejsze zmiany w corporate governance w bankach wedle nowelizacji ustawy Prawo bankowe, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].European Securities and Markets Authority (2020), Fast track peer review on the application of the guidelines on the enforcement of financial of financial information (ESMA/2014/1293) by BaFin and FREP in the context od Wirecard, European Securities and Markets Au-thority – ESMA, https://www.esma.europa.eu/system/files_force/librar [dostęp: 10.09.2021 r.].Examiners A. o. (2020), Report to the Nations – 2020 Global Study on Occupational Fraud and Abuse, Association of Certified Fraud Examiners – ACFE, https://www.acfe.com/report-to-the-nations/2020/ [dostęp: 10.09.2021 r.].Godfrey H., Deutsche Bank mulls ditching EY as auditor following Wirecard scandal, CITY A.M. 2021, https://www.cityam.com/deutshe-bank-mulls-ditching-ey-as-auditor-following-wirecard-scandal/ [dostęp: 10.09.2021 r.].Godusławski B., Deloitte nie zapłaci GetBackowi, „Dziennik Gazeta Prawna” 2020, https://biznes.interia.pl/gieldy/aktualnosci/news-deloitte-nie-zaplaci-getbackowi-,nId,4667667 [dostęp: 10.09.2021 r.].Investigations Z.R. (2020), Wirecard’s Underhand Practices & How It Incriminated Itself, https://www.yumpu.com/en/document/read/56361488/wwwzatarra-researchcom [dostęp: 10.09.2021 r.].Jo H., Hsu A., Llanos-Popolizio R., Vergara-Vega J., Corporate Governance and Financial Fraud of Wirecard, „European Journal of Business and Management Research” 2021, https://www.ejbmr.org/index.php/ejbmr/article/view/708 [dostęp: 10.09.2021 r.].Karwowska A., Manipulacja stawką LIBOR – krok po kroku, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 2.07.2021 r.].Karwowska A., Włodarczyk G., Odpowiedzialność compliance officera na przykładzie mani-pulacji rynkowych, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Kądziołka K., Wybrane przestępstwa na rynku kapitałowym, Warszawa, https://depot.ceon.pl/ [dostęp: 02.07.2021 r.].243 BibliografiaKrawiec J., Prawo Benforda jako narzędzie wykrywania manipulacji finansowych , „Kwartal-nik Nauk o Przedsiębiorstwie” 2012/4, https://econjournals.sgh.waw.pl/KNoP/ar-ticle/download/2055/1854/ [dostęp: 10.09.2021 r.].Maj M., Kim naprawdę jest Jan Marsalek, COO popularnego pośrednika w płatnościach? I co łączy go z Rosją, niebezpiecznik.pl 2020, https://niebezpiecznik.pl/post/zbiegly-w-iceszef-wirecard-probowal-kupic-narzedzia-inwigilacji-od-hacking-team/ [dostęp: 10.09.2021 r.].McCrum D., Palma S., Executive at Wirecard suspected of using forged contracts, „Financial Times” 2019, https://www.ft.com/content/03a5e318-2479-11e9-8ce6-5db4543da632 [dostęp: 10.09.2021 r.].Międzynarodowy kodeks etyki zawodowych księgowych (w tym Międzynarodowe stan-dardy niezależności), International Federation of Accountants – IFAC 2018, https://www.pibr.org.pl/pl/prawo#etyka [dostęp: 10.09.2021 r.].Międzynarodowy Standard Badania (MSB) nr 240 „Obowiązki biegłego rewidenta pod-czas badania sprawozdania finansowania dotyczące oszustw”, International Federa -tion of Accountants – IFAC, https://www.pibr.org.pl/pl/wyszukiwarka-standardow--zawodowych [dostęp: 10.09.2021 r.].Money.pl dotarł do korespondencji, która miała nie ujrzeć światła dziennego, money.pl 2018, https://msp.money.pl/wiadomosci/prawop/artykul/getback-koresponden-cja,114,0,2419314.html [dostęp: 10.09.2021 r.].Najwyższa Izba Kontroli (2019), Działalność organów i instytucji państwowych oraz podmio-tów organizujących rynek finansowy wobec spółki GetBack S.A., podmiotów oferujących jej papiery wartościowe oraz ją audytujących, NIK https://www.nik.gov.pl/aktualnosci/bez-ochrony-panstwa.html [dostęp: 10.09.2021 r.].Nowakowski M., Compliance w świecie MiFID2 oraz innowacji finansowych. Jak ewoluuje? Ja -kie wyzwania? Jakie wnioski?, Warszawa, https://finregtech.pl/ [dostęp: 02.07.2021 r.].O’Donnell J., INSIGHT-Germany’s long, lonely campaign: Battling Wirecard’s short sellers, Reuters 2020, https://www.reuters.com/article/wirecard-accounts-germany-idCNL-1N2EH11H [dostęp: 10.09.2021 r.].Ostrzeżenia i wyjaśnienia podatkowe, Ministerstwo Finansów: https://mf-arch2.mf.gov.pl/web/bip/ministerstwo-finansow/wiadomosci/ostrzezenia-i-wyjasnienia-podat-kowe [dostęp: 19.05.2021 r.].Pałasz A., Getback: Pośrednicy byli dużo bardziej efektywni, www.parkiet.com, [dostęp: 24.04.2018 r.].Płóciennik S., Upadek Wirecard: gorzka lekcja dla Niemiec, obserwatorfinansowy.pl 2020, https://www.obserwatorfinansowy.pl/bez-kategorii/rotator/upadek-wirecard-gorz -ka-lekcja-dla-niemiec/ [dostęp: 10.09.2021 r.].PwC (2020), PwC Global Economic Crime Survey 2020 – Edycja Polska, PwC, https://www.pwc.pl/pl/media/2020/2020-03-05-badanie-przestepczosci-gospodarczej-2020.html [dostęp: 10.09.2021 r.].Rubio V., Wirecard: Another Fintech Fraud, Seven Pillars Institute 2020, https://sevenpil-larsinstitute.org/wirecard-another-fintech-fraud/ [dostęp: 10.09.2021 r.].244 BibliografiaSarnowski J., Selera P. (2018), Zmniejszenie luki VAT w Polsce w latach 2016–2017, Polski Instytut Ekonomiczny, https://pie.net.pl/wp-content/uploads/2019/01/Raport--LUKA-VAT.pdf [dostęp: 10.09.2021 r.].Sprawozdanie z działalności Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego oraz Komisji Nadzoru Fi-nansowego w 2020 roku, Urząd Komisji Nadzoru Finansowego, maj 2021 r., https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/Sprawozdanie_z_dzialalnosci_UKNF_oraz_KNF_w_2020_roku_73572.pdf [dostęp: 10.09.2021 r.].Stanowisko UKNF w sprawie treści dokumentów polityki inwestycyjnej i strategii inwe-stycyjnej alternatywnej spółki inwestycyjnej (5 marca 2018 r.), https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/Stanowisko_UKNF_ws_tresci_dokumentow_polityki-_i_strategii_inwestycyjnej_61012.pdf [dostęp: 03.07.2021 r.].Stanowisko UKNF w sprawie zasad sprawowania nadzoru nad zarządzającymi ASI wpisanymi do rejestru zarządzających ASI (27.08.2018 r.), https://www.knf.gov.pl/knf/pl/komponenty/img/Stanowisko_UKNF_w_sprawie_nadzoru_Komi-sji_nad_zarzadzajacymi_ASI_wpisanymi_do_rejestru_ZASI_62655.pdf [dostęp: 19.05.2021 r.].Storbeck O., BaFin boss ‘believed’ Wirecard was victim until near the end, „Financial Ti-mes” 2021, https://www.ft.com/content/a021012e-bd2e-44d5-a160-96d997c662f1 [dostęp: 10.09.2021 r.].Storbeck O., BaFin employee suspended over Wirecard insider dealing allegations, „Financial Times” 2021, https://www.ft.com/content/900697f8-37f6-4d20-84f1-346dc81dc1bc [dostęp: 10.09.2021 r.].Storbeck O., German prosecutors investigate EY partners over Wirecard audits, „Financial Ti-mes” 2020, https://www.ft.com/content/19482909-1c9f-4b1e-a62c-6705ba7b0781 [dostęp: 10.09.2021 r.].Storbeck O., German regulator files complaint on alleged Wirecard manipulation , „Financial Times” 2019, https://www.ft.com/content/8e1948be-6060-11e9-b285-3acd5d43599e [dostęp: 10.09.2021 r.].Storbeck O., M.D., KPMG was engaged as auditor to group used in suspicious Wirecard deals, „Financial Times” 2020, https://www.ft.com/content/2c1a79e6-8cb0-4895-9005-9515e24c8677 [dostęp: 10.09.2021 r.].The Wirecard scandal explained, “AccountancyCareers” 2020, https://www.accountancy-careers.co.uk/2020/06/the-wirecard-scandal-explained/ [dostęp: 10.09.2021 r.].Tychmanowicz P., W sprawie GetBacku zawiodły wszystkie bezpieczniki, „Parkiet” 2019, https://www.parkiet.com/Parkiet-PLUS/303029976-W-sprawie-GetBacku-zawiodly-wszystkie-bezpieczniki.html [dostęp: 10.09.2021 r.].Vaughan L., How flash crash trader Navinder Singh Sarao went from genius to dupe, www.livemint.com [dostęp: 02.07.2021 r.].VEB seek compensation for investors from Wirecard’s auditor EY in Germany, „European Inve-stors” 2020, https://europeaninvestors.eu/?p=1270 [dostęp: 10.09.2021 r.].245 BibliografiaWirecard denies FT report alleging financial wrongdoing, „Reuters” 2019, https://www.reu-ters.com/article/uk-wirecard-stocks/wirecard-denies-ft-report-alleging-financial-wrongdoing-idUKKCN1PO256?edition-redirect=uk [dostęp: 10.09.2021 r.].Włodarczyk G., Co czeka polski rynek finansowy? (MiFID II/MiFIR, MAD II/MAR, PRIIPs, ESMA – Structured Retail Products, funkcja compliance wg KNF, Guidelines for complaints--handling, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Włodarczyk G., Guidelines on certain aspects of the MiFID compliance requirements, Warsza-wa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Włodarczyk G., Norma ISO 19600 – próba standaryzacji zarządzania ryzykiem braku zgodno-ści (compliance) – zagadnienia wstępne, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Włodarczyk G., Stanowisko w sprawie postępowania firm inwestycyjnych na rynku Forex – część I i II, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Włodarczyk G., Struktura i status aktów prawa Unii Europejskiej ze szczególnym uwzględ-nieniem RTS, ITS i tzw. Guidelines, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.].Włodarczyk G., Wytyczne ESMA dla funkcji compliance (2021 r.) – zagadnienia ogólne oraz propozycje wdrożeniowe – cz. 1, Warszawa, www.compliancemifid.com [dostęp: 02.07.2021 r.]Zacharzewski K., Kłoda M.T., Przegląd zastosowania technologii blockchain w wymia-rze sprawiedliwości w wybranych państwach, Warszawa 2019, www.iws.gov.pl [dostęp: 01.09.2021 r.]. Inne materiały Auditing Standard No. 5 – An Audit of Internal Control Over Financial Reporting That Is Integrated with An Audit of Financial Statements.CESR – Level 3 – First set of CESR guidance and information on the common operation of the Directive.CESR – Level 3 – Third set of CESR guidance and information on common operation of the Directive to the market.CESR – Level 3 – Second set of CESR guidance and information on the common opera-tion of the Directive to the market.Decyzja Prezesa UOKiK nr DOZIK-1/2021 z dnia 13 stycznia 2021 r.Decyzja Prezesa UOKiK nr RKT-02/2020 z dnia 10 lipca 2020 r.Decyzja Prezesa UOKiK nr RKT-03/2020 z dnia 10 lipca 2020 r.Decyzja Prezesa UOKiK nr RLO-5/2020 z dnia 10 lipca 2020 r.Decyzja Prezesa UOKiK nr RLU-1/2020 z dnia 10 lipca 2020 r.Final Report of The Committee of Wise Man on the Regulation of European Securities Market, Bruksela 2001 r..246 BibliografiaKomitet Bazylejski ds. Nadzoru Bankowego – Zgodność i funkcja zapewnienia zgodno-ści (compliance) w bankach, kwiecień 2005 r.Komunikat KNF z 2 października 2018 r. ws. kary pieniężnej na Włodzimierza Krawczyka.Komunikat Komisji do Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie detalicznych pro-duktów inwestycyjnych w pakietach, KOM(2009) 204, wersja ostateczna z dnia 30 kwietnia 2009 r.Komunikat z 11 kwietnia 2017 r. w sprawie spółki publicznej Bumech S.A.Komunikat UKNF w sprawie podmiotów oferujących usługę zarządzania majątkiem z dnia 8 stycznia 2019 r.Komunikat UKNF z dnia 27 lutego 2019 r. „Urząd KNF złożył zawiadomienie o po-dejrzeniu popełnienia przestępstwa przez podmioty pośredniczące w oferowaniu obligacji Getback S.A. i wpisał je na listę ostrzeżeń publicznych Komisji Nadzoru Finansowego”.Norma ISO 19600 Compliance management systems.Norma ISO 37301:2021 Compliance management systems.Principles for Benchmark-Setting Processes in the EU (ESMA-EBA) nr ESMA/2013/659 z 6 lipca 2013 r.Principles for Financial Benchmarks (IOSCO)nr FR07/13, lipiec 2013 r.Rekomendacja H (KNF) dotyczącej systemu kontroli wewnętrznej w bankach, kwiecień 2017 r.Stanowisko UKNF w sprawie postępowania firm inwestycyjnych na rynku Forex nr DRK/WRM/485/55/1/55/PT z dnia 17 lipca 2013 r.Stanowisko UKNF w zakresie funkcjonowania w ramach firm inwestycyjnych systemu nadzoru zgodności działalności z prawem (compliance) nr DRK/WRM/485/60/1/2014/MK z dnia 27 maja 2014 r.Stanowisko KNF z w sprawie świadczenia doradztwa inwestycyjnego z dnia 3 września 2013 r.Stanowisko Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie świadczenia usług w za-kresie pośredniczenia w zbywaniu i odkupywaniu tytułów uczestnictwa instytucji zbiorowego inwestowania przez podmioty sektora bankowego z dnia 22 marca 2018 r.Wytyczne ESMA dotyczące oceny wiedzy i kompetencji nr ESMA/2015/1886 PL (rev) z dnia 22 marca 2016 r.Wytyczne ESMA dotyczące wymogów w zakresie zarządzania produktami zgodnie z MiFID II nr ESMA35-43-620 z dnia 5 lutego 2018 r.Wytyczne ESMA w sprawie określonych aspektów wymogów dyrektywy MiFID doty-czących komórki ds. nadzoru zgodności z prawem 2012 nr ESMA/2012/388 z dnia 25 czerwca 2012 r.Wytyczne ESMA w sprawie określonych aspektów wymogów dyrektywy MiFID doty-czących komórki ds. nadzoru zgodności z prawem 2021 nr ESMA35-36-1952 z dnia 6 kwietnia 2021 r.Wytyczne ESMA w sprawie zasad i praktyk dotyczących wynagrodzeń (MiFID) nr ESMA/2013/606 z dnia 3 czerwca 2013 r.Wytyczne KNF dotyczące świadczenia usług maklerskich na rynku OTC instrumentów pochodnych z dnia 24 maja 2016 r.Wyrok Sądu Najwyższego z dnia 23.02.2018 r. w sprawie o sygn. akt III CSK 384/16.
43.20 zł 48.00 zł Cena netto: 41.14 zł
45.00 zł 50.00 zł Cena netto: 42.86 zł
67.50 zł 75.00 zł Cena netto: 64.29 zł
53.10 zł 59.00 zł Cena netto: 50.57 zł
71.10 zł 79.00 zł Cena netto: 67.71 zł
90.00 zł Cena netto: 85.71 zł
Karty przeznaczone są dla psychologów, terapeutów, socjoterapeutów, pedagogów do pracy indywidualnej i grupowej z dziećmi, a także dla nauczycieli podczas lekcji wychowawczych, czy zajęć świetlicowych. Materiały te z powodzeniem mogą być wykorzystywane przez rodziców i opiekunów, którzy chcieliby pomóc dzieciom w lepszym odkrywaniu świata własnych emocji, myśli i zachowań, ale nie potrafią z dziećmi o tym rozmawiać.Teczka zawiera:- 55 kart (18 kolorowych, pokazowych, laminowanych) oraz 37 czarno-..
63.00 zł 70.00 zł Cena netto: 60.00 zł
Książka poświęcona jest zagadnieniom przeciwdziałania przez zorganizowane grupy przestępcze i organizacje terrorystyczne czynnościom operacyjno-rozpoznawczym i procesowym prowadzonym przez służby państw w celu ich rozbicia. Opracowanie przedstawia zasadnicze aspekty techniki przestępczej zmierzającej do ukrycia majątku związanego z przestępstwem. W publikacji scharakteryzowano możliwe sposoby działań przestępczych zmierzające do uniemożliwienia organom ścigania identyfikacji i lokalizacji mieni..
Karty pracy zawierają zadania nawiązujące do wymagań i sytuacji życia codziennego. Mają one na celu usprawnianie: - funkcji wykonawczych – umożliwiają m.in. zaplanowanie dnia, monitorowanie codziennych obowiązków i wykonywanie ich chronologicznie (przygotowanie planów posiłków, miesięcznego budżetu). Dzięki nim można wyhamować niewskazane reakcje, czy też zmienić zachowanie, gdy nie przynosi pożądanych efektów. Angażują elastyczność poznawczą i funkcje językowe. - procesów..
Pierwsza na rynku polskim książka poświęcona prognozowaniu zagrożeń terrorystycznych, a równocześnie jedna z nielicznych dotyczących prognozowania zagrożeń dla bezpieczeństwa. Autor podkreśla w niej powiązania pomiędzy nauką a praktyką, stąd m.in. obszerne wykorzystanie dorobku amerykańskiej szkoły analizy wywiadowczej, która w modelowy sposób łączy teorię naukową i znaczenie utylitarne. Publikacja może być wykorzystana w charakterze swoistego podręcznika tworzenia analiz i prognoz strategiczn..
Publikacja będzie służyć wsparciem dla dorosłych osób z afazją na niełatwej drodze do odzyskania utraconej sprawności językowej. Zaburzenia afatyczne mogą pojawić się między innymi po przebytym udarze mózgu czy urazie głowy, występują więc stosunkowo często. Chorzy z afazją wymagają intensywnej, nierzadko wielomiesięcznej, rehabilitacji logopedycznej. Autor – logopeda pracujący na co dzień z pacjentami z afazją – zdaje sobie sprawę, jak ważną rolę w tym procesie odgr..
49.50 zł 55.00 zł Cena netto: 47.14 zł
Zagrożonym stało się życie współczesnego człowieka, kultura będąca jego wytworem, społeczeństwo, w którym żyje, państwo, którego powinnością jest zapewnienie bezpieczeństwa, kontynent, na którym przebywa i glob, gdzie zaistniało życie. Zagrożenia początkowo mało znaczące, obecnie stały się tak istotne, że człowiek zamiast czerpać radość z życia wśród tych wszystkich dóbr, które sobie wytworzył i świata, który sobie podporządkował, poczuł strach i ułomność swojej potęgi. Książka jest kon..