Brak produktów
/
Cena detaliczna
Najniższa cena z ostatnich 30 dni: 53,10 zł
10% taniej
Darmowa dostawa od 200 zł
Wysyłka w ciągu 24h
Znaczenie przestępczości finansowej w ostatnich latach niepomiernie wzrosło, zarówno w wymiarze międzynarodowym, jak i polskim. Deformuje ona konkurencję rynkową, zagraża relacjom społecznym, podkopuje zaufanie i podmywa fundamenty finansowe uczestników życia gospodarczego, a przez ubytki wpływów podatkowych zwiększa napięcia społeczne. Książka, poświęcona przestępstwom bankowym, ubezpieczeniowym oraz korporacyjnym, jest tomem inaugurującym nową serię wydawniczą pt. Przestępczość finansowa. O rosnącej skali, znaczeniu i skomplikowaniu przestępstw finansowych, w różnych obszarach działalności świadczą nie tylko statystyki, ale i wszechobecne zagrożenie nimi. Od prymitywnych napadów na banki i bankomaty, aż po wyrafinowane socjotechniki prania pieniędzy, phishingu i ataki hakerskie – nikt nie jest wolny od tych zagrożeń. Reakcją na zagrożenia są instrumenty obronne i profilaktyka: zabezpieczenia techniczne, regulacje, wyspecjalizowane służby, techniki defensywne, edukacja. Książka podzielona została na trzy części, każdy po dwa rozdziały, obejmujące: przestępczość bankową i ubezpieczeniową; analizę, ryzyko i kontrolę w organizacji gospodarczej; błędy i oszustwa, oraz normy i etykę w rachunkowości. Publikacja wypełnia występującą aktualnie lukę na rynku wydawniczym w obszarze detekcji, profilaktyki i zwalczania przestępstw finansowych. Monografia stanowi kompendium wiedzy adresowanej do różnych grup Czytelników, między innymi: - osób szukających ochrony przed zagrożeniami utraty majątku finansowego, w tym zwłaszcza klientów banków i ubezpieczycieli, oraz wszystkich zainteresowanych wiedzą z zakresu nauk ekonomicznych, finansów, bankowości, zarządzania, prawa i bezpieczeństwa; - pracowników instytucji finansowych, zwłaszcza banków, towarzystw ubezpieczeniowych i instytucji płatniczych; - urzędników instytucji państwowych i samorządowych odpowiedzialnych za zwalczanie przestępstw finansowych: organów ścigania, instytucji nadzorczych i regulacyjnych, tak na poziomie ogólnokrajowym, jak i na poziomie urzędów lokalnych; - przedsiębiorców oraz menedżerów i specjalistów przedsiębiorstw, odpowiedzialnych za zabezpieczenie firmy przed ryzykami nieprawidłowości i oszustw finansowych.Niniejszy tom otwiera serię wydawniczą Przestępczość finansowa, w której przeanalizowane zostaną przestępstwa, oszustwa, błędy, nieprawidłowości występujące w różnych obszarach finansów, zwłaszcza w Polsce. Po tomie 1, poświęconym bankowości, ubezpieczeniom i przedsiębiorstwom, w tomie 2, który ukaże się w 2021 r., przedstawione zostaną zagadnienia walki z przestępczością i nieprawidłowościami w różnych segmentach rynków finansowych: na giełdach, rynkach pozagiełdowych (m.in. forex), oraz w instytucjach działających na rynkach kapitałowych. Kolejne tomy serii obejmą również m.in. zagadnienia unikania opodatkowania. W serii:
Podmiot odpowiedzialny za bezpieczeństwo produktu: Difin sp z o.o., ul. F. Kostrzewskiego 1, 00-768 Warszawa (PL), adres e-mail: info@difin.pl, tel (22) 851 45 61
Wstęp
dr nauk ekonomicznych z tematyki inżynierii finansowej, z blisko 30-letnim doświadczeniem praktycznym w bankowości i na rynkach finansowych. M.in. wiceprezes i dyrektor generalny polskiego przedstawicielstwa banku prywatnego Rothschilda w Luksemburgu, dyrektor departamentów bankowości prywatnej największych polskich banków, członek rad nadzorczych i komitetów audytu w wielu spółkach rynku kapitałowego. Od 2000 r. wykładowca finansów i bankowości, m.in. Akademii Leona Koźmińskiego i Uniwersytetu WSB Merito w Toruniu. Autor kilkudziesięciu publikacji, m.in. monografii: Globalne rynki finansowe (PWN 2013) i Bankowość osobista (CeDeWu 2017). Inicjator, redaktor merytoryczny i współautor dwóch serii wydawniczych wydawnictwa Difin: Przestępczość finansowa (t. 1-2; 2020-2021) oraz Bankructwa (t.1-3; 2023). Specjalizuje się w innowacjach finansowych, zarządzaniu majątkiem finansowym i badaniu patologii rynku finansowego i bankowości. plokarz@alk.edu.pl. ORCID: 0000-0002-2910-5493
doktor, adiunkt w Katedrze Rachunkowości Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie, Chief Audit Executive for Central Europe w Deloitte. b.iwanowicz@op.pl. ORCID: 0000-0002-9660-0689
doktor nauk ekonomicznych w dyscyplinie finanse, biegły rewident, adiunkt w Katedrze Rachunkowości Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie, dyrektor finansowy w międzynarodowej Grupie Stalgast. Zainteresowania koncentruje wokół wielowymiarowej optymalizacji oraz zarządzania wizualnego. t_iwanowicz@wp.pl. ORCID: 0000-0001-6804-7903
doktor, adiunkt w Instytucie Ekonomii i Finansów Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu. Wykładowca w Wyższej Szkole Bankowej w Toruniu i trener biznesu, autor szkoleń dla zakładów ubezpieczeń oraz jednostek PG Policji. Pełni funkcję eksperta w Polskiej Izbie Ubezpieczeń oraz jest autorem raportów Przestępczość ubezpieczeniowa opracowanych dla tej instytucji. Autor kilkudziesięciu publikacji i projektów badawczych dotyczących przestępczości ubezpieczeniowej. Od wielu lat regularnie występuje na branżowych konferencjach poświęconych przestępczości bankowej i ubezpieczeniowej, m.in. w Wyższej Szkole Policji w Szczytnie. Koordynator programu edukacyjnego Nowoczesne Zarządzanie Biznesem dla Związku Banków Polskich. pmajewski1@wp.pl. ORCID: 0000-0003-2532-7950
doktor habilitowany, profesor Uniwersytetu Technologiczno-Przyrodniczego w Bydgoszczy. W swych zainteresowaniach badawczych koncentruje się wokół rachunkowości, sprawozdawczości finansowej i etyki zawodowej w rachunkowości. W dorobku naukowym posiada ponad 100 publikacji z dziedziny nauk społecznych. gvoss@wp.pl. ORCID: 0000-0003-3358-4009
magister Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, dyrektor globalnych procesów monitoringu transakcji pod kątem przeciwdziałania praniu pieniędzy w ING Business Shared Services. Specjalista z dyplomem International Compliance Association w dziedzinie przeciwdziałania praniu pieniędzy, przewodniczący ACAMS Poland Chapter, stowarzyszenia budującego społeczność ekspertów z dziedziny przeciwdziałania przestępczości finansowej i przeciwdziałania praniu pieniędzy w Polsce. Wykładowca Akademii Leona Koźmińskiego na studiach podyplomowych, analityk Compliance i AML z zagadnień związanych z przeciwdziałaniem przestępczości finansowej. kwojtczak@kozminski.edu.pl
Spis treści:WstępCZĘŚĆ I. PRZESTĘPCZOŚĆ BANKOWA I UBEZPIECZENIOWARozdział 1. Przestępstwa bankowe i ich zwalczanie1.1. Istota przestępczości bankowej1.2. Kradzieże gotówki1.2.1. Napady na banki1.2.2. Napady na konwoje gotówki1.2.3. Napady na bankomaty1.2.4. Wyłudzenia gotówki metodami typu „na wnuczka” 1.2.5. Fałszowanie pieniędzy1.3. Oszustwa kredytowe1.3.1. Wyłudzenia kredytów1.3.2. Lichwa1.3.3. Agresywne kredytowanie1.4. Kradzież danych tożsamości1.4.1. Kopiowanie dokumentów tożsamości1.4.2. Internetowe wyłudzenia danych. Phishing i pharming1.4.3. Telefoniczne wyłudzenia danych. Smishing i vishing1.4.4. Hakerskie i pracownicze wycieki danych osobowych1.4.5. Profilaktyka i zwalczanie zjawiska wyłudzania danych1.5. Przestępstwa kartowe. SkimmingRozdział 2. Przestępstwa ubezpieczeniowe i ich zwalczanie2.1. Istota przestępczości ubezpieczeniowej2.2. Skala wyłudzeń odszkodowań w Polsce i w Europie2.3. Ewolucja przestępstw ubezpieczeniowych2.4. Organizacyjne i instytucjonalne formy zwalczania fraudów ubezpieczeniowych2.5. Przyszłe tendencje rozwoju zjawiska przestępczości ubezpieczeniowejCZĘŚĆ II. ANALIZA, RYZYKO I KONTROLA W ORGANIZACJIRozdział 3. Analiza przestępczości finansowej3.1. Definicja i mechanizmy przestępstw finansowych w realiach międzynarodowych3.2. Analiza historycznych schematów międzynarodowych przestępstw finansowych3.2.1. Piramida finansowa – schemat Ponziego3.2.2. Nigeryjski list3.2.3. Pranie pieniędzy3.3. Współczesna arena działań przestępców finansowych3.3.1. Analiza przykładów przestępstw finansowych3.3.2. Przestępstwa finansowe z wykorzystaniem nowych technologii3.3.3. Analiza trendów i przyszłych zagrożeń przestępczością finansowąRozdział 4. Ryzyko i kontrola w organizacji4.1. Zarządzanie ryzykiem w organizacji4.2. Kontrola wewnętrzna w przedsiębiorstwie4.2.1. Kluczowe obszary kontroli biznesowych4.2.2. Wizualizacja procesów biznesowych4.2.3. Kokpity zarządcze i automatyczny monitoring4.2.4. Uczenie się maszynCZĘŚĆ III. BŁĘDY I OSZUSTWA A NORMY I ETYKA W RACHUNKOWOŚCIRozdział 5. Istotne zniekształcanie sprawozdań finansowych – błędy i oszustwa5.1. Przedmiot i metoda zniekształcenia sprawozdań finansowych5.2. Obszary największego ryzyka błędów i defraudacji5.3. Księgowość kreatywna a księgowość agresywna5.4. Zasady etyki księgowej5.5. Zawodowy sceptycyzm5.6. Przedmiot badania sprawozdania finansowegoRozdział 6. Naruszanie norm prawnych i etycznych w rachunkowości6.1. Zakres informacyjny raportów rocznych6.2. Metody wyceny a kreowanie wyników finansowych6.3. Normy prawne – odpowiedzialność zawodowa księgowych i kierowników jednostek6.4. Kodeks etyki zawodowej w rachunkowościPodsumowanieBibliografiaSpis tabelSpis wykresów i rysunkówNoty o autorach
1. Arena, M. and Azzone, G., Internal Audit Effectiveness: Relevant Drivers Of Auditees Sa-tisfaction, „International Journal of Auditing” 2009, No. 13.2. Badara M.S. and Saidin S.Z., Empirical Evidence of Antecedents of Internal Audit Effecti-veness from Nigerian Perspective, „Middle-East Journal of Scientific Research” 2016, No. 19 (4).3. Balkowski R., Bezpieczeństwo systemów teleinformatycznych – zmiany, trendy i zasady, Ko-misja Nadzoru Finansowego, Warszawa 2018.4. Bednarek P., Problemy ustalania wartości dodanej audytu wewnętrznego – istniejący doro-bek i kierunki dalszych badań, „Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Ka-towicach” 2016, nr 263.5. Bera A., Pozycja agenta ubezpieczeniowego na rynku ubezpieczeń, [w:] VII Międzynaro-dowa Konferencja Przestępczość Ubezpieczeniowa – materiały konferencyjne, SZCZECIN--EXPO, Szczecin 2015.6. Bojarski J., Przestępstwa gospodarcze związane z działalnością banków, TNOiK, Toruń 2001.7. Capiga M., Bezpieczeństwo transakcji finansowych w Polsce, CeDeWu, Warszawa 2015.8. Chlebowicz P. (red.), Zagrożenia w sektorze bankowym. Analiza kryminalna zjawisk oraz możliwości przeciwdziałania, Uniwersytet Warmińsko-Mazurski w Olsztynie, Olsztyn 2013.9. Cywoniuk J., Polski rynek ubezpieczeniowy a czynniki determinujące rozwój przestęp-czości, [w:] S. Nowak T. Kopczyńska (red.), Ubezpieczenia w polskim obszarze Ryn-ku Europejskiego. Wyzwania i oczekiwania, Oficyna Wydawnicza Branta, Warszawa 2003.10. Dąbrowski R., Praktyka ujawniania przestępczych roszczeń w szkodach majątkowych, [w:] VII Międzynarodowa Konferencja Przestępczość Ubezpieczeniowa – materiały konferencyjne, SZCZECIN-EXPO, Szczecin 2004.11. Definicja audytu wewnętrznego, kodeks etyki oraz międzynarodowe standardy praktyki za -wodowej audytu wewnętrznego, tłumaczenie na język polski, Institute of Internal Auditors 2016.12. Derring R., Insurance Fraud, „The Journal of Risk and Insurance” 2002, Vol. 69, No. 3.210 Bibliografia13. Diagnoza społeczna, raporty, [w:] J. Czapiński, T. Panek (red.), Diagnoza społeczna 2015, www.diagnoza.com.14. Dietl J., Zewnętrzne uwarunkowania standardów etycznych w biznesie, [w:] E. Sternberg (red.), Czysty biznes. Etyka biznesu w działalności, PWE, Warszawa 1998.15. Dorozik L. (red.), Restrukturyzacja ekonomiczna przedsiębiorstw, Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, Warszawa 2006.16. Gacoń T., The Professionalization of Internal Auditing, „Management and Business Ad-ministration. Central Europe” 2013, No. 4 (123).17. Grzywacz J., Pranie pieniędzy: metody, raje podatkowe, zwalczanie, Oficyna Wydawnicza – Szkoła Główna Handlowa, Warszawa 2011.18. Handcrafted Fraud and Extortion: Manual Account Hijacking in the Wild. Google Inc. & University of California, 2014, (http://services.google.com/fh/files/blogs/google_hijacking_study_2014.pdf.19. Handschke J., Monkiewicz J., Ubezpieczenia. Podręcznik akademicki, Poltekst, Warsza-wa 2010.20. Hymes L., Wells J.T., Insurance Fraud Casebook Paying a Premium for Crime, Wiley, New Jersey 2013.21. Iwanowicz B., Audyt 4.0: jaka przyszłość czeka audyt?, „Controlling i Zarządzanie” 2018, nr 1 (21).22. Iwanowicz B., Borowy T., Metrics of internal audit effectiveness in banking sector, „Kwar-talnik Nauk o Przedsiębiorstwie” 2019, nr 2 (51).23. Iwanowicz T., Ocena założenia o kontynuacji działalności z punktu widzenia biegłych rewi-dentów, „Zeszyty Teoretyczne” 2017, t. 95 (151).24. Jaroch W., Przestępczość na rynku ubezpieczeń, POLTEXT, Warszawa 2002.25. John K., Versicherungsbetrug – na und? Repräsentative Studie, [w:] Versicherungsbetrug: aktu-elle Entwicklungen, Muster und ihre Abwehr. Pressekonferenz. GDV, DE, 2011 Available at: https://www.gdv.de/resource/blob/34868/6e10b62d6317549167128a05da7e9a88/gfk-grafik-b7---download-data.jpg.26. Kędra E., Oszustwa asekuracyjne i inne przestępstwa na szkodę ubezpieczycieli (cz. I), „Wia-domości Ubezpieczeniowe” 1996, nr 4–6.27. Kisielińska J., Waszkowski A., Polskie modele do prognozowania bankructwa przedsię-biorstw i ich weryfikacja , „Zeszyty Naukowe SGGW” 2010, nr 82.28. Kołosowska B., Świadomość ubezpieczeniowa a świadomość potrzeby społeczeństwa, „Roczniki Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu” 2008, nr 7.29. Kowalewski E. Ziemiak M.P., Prawne aspekty działalności ubezpieczeniowych kancelarii odszkodowawczych, [w:] E. Kowalewski (red.), Doradztwo odszkodowawcze w Polsce, po-trzeba regulacji prawnej, TNOiK, Toruń 2015.30. Krajowa Rada Biegłych Rewidentów (KRBR), Krajowy Standard Badania 200 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Badania 200 Ogólne cele niezależnego biegłego rewidenta oraz przeprowadzanie badania zgodnie z międzynarodowymi standardami badania.211 Bibliografia31. Krajowa Rada Biegłych Rewidentów (KRBR), Krajowy Standard Badania 315 (Z) w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Badania 315 (Z) Identyfikacja i ocena ryzyk istotnego zniekształcenia dzięki zrozumieniu jednostki i jej otoczenia.32. Krajowa Rada Biegłych Rewidentów (KRBR), Krajowy Standard Badania 700 (Z) w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Badania 700 (Z) Formułowanie opinii i sprawozdanie na temat sprawozdań finansowych.33. Kurowski W., Mafia 2.0. Jak organizacje przestępcze kreują wartość w erze cyfrowej, Wyd. Poltext, Warszawa 2015.34. Łabuz P., Malinowska I., Michalski M., Safjański T. (red.), Przestępczość gospodarcza: istota zjawiska, zasady odpowiedzialności, mechanizmy przestępcze i metody działania sprawców, Wydawnictwo C.H. Beck Warszawa 2018.35. Łabuz P., Malinowska I., Michalski M. (red.), Przestępczość gospodarcza: system zwalcza-nia, cz. 1, Difin, Warszawa 2020.36. Maćkowiak E., Rachunkowość kreatywna a rachunkowość agresywna - próba poprawy wy-niku finansowego jednostki gospodarczej, „Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskie-go” 2015, nr 855, Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia, nr 74, t. 2.37. Majewski P., Analiza danych dotyczących przestępstw ujawnionych w 2015 roku w związku z działalnością zakładów ubezpieczeń – członków Polskiej Izby Ubezpieczeń, Warszawa 2016.38. Majewski P., Ocena ryzyka ubezpieczeniowego w działalności brokerskiej w aspekcie prze-stępczości ubezpieczeniowej, [w:] E. Serwach (red.), Ryzyko ubezpieczeniowe. Wybrane za-gadnienia teorii i praktyki, Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego, Łódź 2013.39. Majewski P., Przestępczość ubezpieczeniowa w latach 2001–2011. Analiza danych sporządzona dla Polskiej Izby Ubezpieczeń, Polska Izba Ubezpieczeń, Warszawa 2013.40. Majewski P., Przestępczość ubezpieczeniowa w ubezpieczeniach finansowych , [w:] Między-narodowa Konferencja Przestępczość Ubezpieczeniowa – materiały konferencyjne, SZCZE-CIN-EXPO, Szczecin 2009.41. Darby M., In Ponzi We Trust, „Smithsonian Magazine” 1998, No. 12.42. Masiukiewicz P. (red.), Międzynarodowe bankructwa i afery bankowe, Szkoła Główna Handlowa w Warszawie, Warszawa 2009.43. Masiukiewicz P., Piramidy finansowe. Teoria, regulacje, praktyka , Wydawnictwo Nauko-we PWN, Warszawa 2015.44. Międzynarodowy Kodeks Etyki Zawodowych Księgowych (w tym Międzynarodowe standardy niezależności), Załącznik nr 1 do uchwały Nr 3431/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 25 marca 2019 r., International Ethics Standards Board for Accountants.45. Mihret D.G, Kieran J., Mula J.M., Antecedents and organisational performance implica-tions of internal audit effectiveness: Some propositions and research agenda, „Pacific Accoun -ting Review” 2010, No. 22 (3).46. Zuckoff M., Ponzi’s Scheme The True Story of a Financial Legend, Random House Trade Paperbacks, New York 2006.47. Moszkowski A., Conversations with Albert Einstein, Horizon Press, New York 1973.212 Bibliografia48. Nitkowski K., Przestępstwa w obrocie gospodarczym, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2014.49. Nowak W., Cała Polska trzaska, czyli jak wyłudzić odszkodowanie, 20.02.2003. https://wyborcza.pl/7,161389,23278043,cala-polska-trzaska.html.50. Noworyta S., Definicje przestępstwa ubezpieczeniowego w Polsce, „Przegląd Ubezpieczeń Społecznych i Gospodarczych” 1998, nr 5.51. Ocena funkcjonowania polskiego systemu płatniczego w II półroczu 2019 r. Naro-dowy Bank Polski, czerwiec 2020 r., https://www.nbp.pl/systemplatniczy/ocena/oce-na2019_2.pdf.52. Pachucki M., Piramidy i inne oszustwa na rynku finansowym , Wyd. III, Komisja Nadzo-ru Finansowego, Warszawa 2016.53. Piróg A., Aplikacja modeli dyskryminacyjnych w ocenie kontynuacji działalności przed-siębiorstw, „Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego w Katowicach” 2016, nr 284.54. Płókarz R., Bankowość osobista: personal banking, premium banking, CeDeWu, Warszawa 2017.55. Płókarz R., Ewolucja regulacji antylichwiarskich w Polsce XXI wieku, [w:] J. Gliniecka, A. Drywa, E. Juchniewicz, T. Sowiński (red.), Praktyczne i teoretyczne problemy prawa finansowego wobec wyzwań XXI wieku , Wyd. CeDeWu, Warszawa 2017.56. Pobocha J., Czy są nowe trendy w ubezpieczeniach zdrowotnych?, [w:] Międzynarodowa Konferencja Przestępczość Ubezpieczeniowa – materiały konferencyjne, SZCZECIN-EXPO, Szczecin 2015.57. Posner R.A., The Law and Economics of Contract Interpretation, 83 Texas Law Review 1581 (2004) Raport PwC. Pulling fraud out of the shadows. Global Economic Crime and Fraud Survey 2018; www.pwc.com/fraudsurvey.58. Potakowski D., Przestępczość samochodowa w Polsce i na świecie oraz jej zwalczanie, Cede-wu, Warszawa 2014.59. Prusak B., Nowoczesne metody prognozowania zagrożenia finansowego przedsiębiorstw , Centrum Doradztwa i Informacji Difin, Warszawa 2005.60. Raport FRISS, Insurance fraudsters uncovered. Report. https://www.friss.com/resources/.61. Raport Insurance Europe, The impact of insurance fraud. http://www.insuranceeu-rope.eu/uploads/Modules/Publications/fraud-booklet.pdf.62. Rupšys R. and Boguslauskas, V., Measuring Performance of Internal Auditing: Empi-rical Evidence, „Engineering Economics” 2007, No. 55 (5).63. Rydzek T., Przestępczość ubezpieczeniowa w świetle teorii i praktyki, „Prawo Asekuracyj-ne” 1996, nr 2.64. „Sixth report on card fraud”, 14th August 2020, European Central Bank, https://www.ecb.europa.eu/pub/cardfraud/html/ecb.cardfraudreport202008~521edb602b.en.html#toc1.65. Sprawozdanie z działalności Centralnego Biura Śledczego Policji, Warszawa 2019.66. Szpringer W., Ochrona klienta usług bankowych w Unii Europejskiej i w Polsce, Twigger, Warszawa 1999.213 Bibliografia67. Szromnik A., Rynek ubezpieczeniowy. Społeczne problemy kształtowania i funkcjonowania, Wydawnictwo Akademii ekonomicznej w Krakowie, Kraków 2001.68. Szumlicz T., Problem przyzwolenia społecznego na przestępstwa ubezpieczeniowe, [w:] Międzynarodowa Konferencja Przestępczość Ubezpieczeniowa – materiały konferencyjne, SZCZECIN-EXPO, Szczecin 2010.69. Talarek J., Przestępczość ubezpieczeniowa w ubezpieczeniach komunikacyjnych w Polsce na tle wybranych krajów, [w:] VII Międzynarodowa Konferencja Przestępczość Ubezpieczenio-wa – materiały konferencyjne, SZCZECIN-EXPO, Szczecin 2004.70. Tomaszkiewicz A., Wartość dodana wnoszona przez audyt wewnętrzny, „Acta Universita-tis Lodziensis, Folia Oeconomica” 2010, nr 244.71. Ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym Raport Rzecznika Finansowego, cz. II, Rzecznik Finansowy, Warszawa 2016.72. Ubezpieczenia w liczbach 2018. Rynek ubezpieczeń w Polsce, Polska Izba Ubezpie-czeń, Warszawa 2019.73. Wójcik J., Główne problemy przestępczości w Polsce z początkiem XXI wieku, „Zeszyty Na-ukowe Wyższej Szkoły Informatyki Zarządzania i Administracji w Warszawie” 2011, nr 3(16).74. Wójcik J.W., Oszustwa finansowe. Zagadnienia kryminologiczne i kryminalne, Wydawnic-two JWW, Warszawa 2008.75. Zawłocki R. (red.), Przestępstwa przeciwko mieniu i gospodarcze, wyd. II, Wydawnictwo C. H. Beck, Warszawa 2015.Akty normatywne:• Ustawa z dnia 2 marca 2020 r. o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobie-ganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, Dz. U. 2020 r. poz. 374 z późn. zm.• Ustawa z dnia 22 lipca 2018 r. o dokumentach publicznych, Dz. U. 2019 r. poz. 53 z późn. zm.• Ustawa z dnia 5 lipca 2018 r. o krajowym systemie cyberbezpieczeństwa, tekst jedn. Dz. U. 2020 r. poz. 1369• Ustawa z dnia 10 maja 2018 r. o ochronie danych osobowych, tekst jedn. Dz.U. 2019 r. poz. 1781.• Ustawa z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, tekst jedn. Dz. U. 2019 r. poz. 1115 z późn. zm.• Ustawa o dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nad -zorze publicznym, tekst jedn. Dz. U. 2019 r. poz. 1421 z późn. zm.• Ustawa z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych, tekst jedn. Dz. U. 2019 r. poz. 659, z późn. zm.• Ustawa z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym, tekst jedn. Dz. U. 2020 r. poz. 180• Ustawa z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrze-szaniu się i bankach zrzeszających, Dz. U. 2018 r. poz. 613, 2019 r. poz. 730214 Bibliografia• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, tekst jedn. Dz. U. 2019 r. poz. 2357.• Ustawa z dnia 6 czerwca 1997 r. – Kodeks karny, tekst jedn. Dz. U. 2019 r. poz. 1950 z późn. zm.• Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, tekst jedn. Dz. U. 2019 r. poz. 351 z późn. zm.• Rozporządzenie Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 6 marca 2017 r. w sprawie syste-mu zarządzania ryzykiem i systemu kontroli wewnętrznej, polityki wynagrodzeń oraz szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego, Dz. U. 2017 r. poz. 637.• Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z dnia 27 kwietnia 2016 r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych oso-bowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE.• Rozporządzenie Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji z dnia 7 września 2010 r. w sprawie wymagań, jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pienięż-nych przechowywanych i transportowanych przez przedsiębiorców i inne jednostki organizacyjne, tekst jedn. Dz. U. 2016 r. poz. 793.Źródła internetowe:• https://csirt.gov.pl/cer/publikacje/raporty-o-stanie-bezpi/964,Raport-o-stanie-bezpieczenstwa-cyberprzestrzeni-RP-w-2018-roku.html.• https://media.bik.pl/informacje-prasowe/382415/bik-przeciwdzialanie-wyludzeniom-ograniczenie-ryzyka-i-ochrona-klientow.• https://niebezpiecznik.pl/post/duplikat-karty-sim-kradziez-bank-mbank-bzwbk/.• https://tech.wp.pl/nigeryjski-spam-przekret-stary-jak-swiat-ale-wciaz-dziala-6214550622156929a.• https://ultrascanhumint.com/intelligence/article/10507/millions-of-victims-lost-127b-falling-for-nigerian-scams.• https://uodo.gov.pl/pl/138/1388.• https://www.businesswire.com/news/home/20190614005305/en/ACAMS-15th-Annual-AML-Anti-Financial-Crime-Conference.• https://www.caspian.co.uk/resources/scale-of-financial-crime-threat-revealed-in-new-global-threat-report/.• https://www.cert.pl/wp-content/uploads/2020/07/Raport_CP_2019.pdf.• https://www.europol.europa.eu/socta/2017/.• https://www.fakt.pl/pieniadze/finanse/przekret-na-nigeryjskiego-astronaute/dcqclgd.• https://www.fortunebusinessinsights.com/industry-reports/enterprise-governance-risk-and-compliance-egrc-market-101415.• https://www.insuranceeurope.eu/sites/default/files/attachments/Insurance%20fraud%20-%20not%20a%20victimless%20crime_0.pdf.• https://www.vadesecure.com/en/phishers-favorites-q1–2020/.• https://www.zbp.pl/getmedia/001db852–8a85–460c-ab41–6b617af37742/infodok-2019–10–12-wydanie-40-sklad-200126-gk06.• https://zaufanatrzeciastrona.pl/.• https://enterprise.verizon.com/resources/infographics/dbir-statistics.pdf.