Podatkowe uwarunkowania decyzji przedsiębiorstw

0 opinii

Napisz opinię

Autor: Krzysztof Biernacki
Wydawca: Difin
ISBN: 978-83-8085-869-5
Data wydania: 2019
Liczba stron/format: 166/B5
Oprawa: miękka

Cena detaliczna

45,00 zł
40,50 zł
Najniższa cena z ostatnich 30 dni: 40,50 zł

10% taniej

Darmowa dostawa od 200 zł
Wysyłka w ciągu 24h

Ilość

Dostępność: Duża ilość w magazynie

Publikacja w sposób innowacyjny łączy zagadnienia podatkowe z ich finansowymi konsekwencjami dla przedsiębiorców i konsumentów. Znaczna liczba zawartych w książce przykładów prezentuje, jak w praktyce możliwe jest wykorzystanie regulacji podatkowych do kształtowania podstawy opodatkowania w podatkach dochodowych. Pojawiające się zagadnienia związane m.in. z ryzykiem podatkowym, metodyką kalkulacji podatku dochodowego, rozliczeniami międzynarodowymi pokazują, jakie czynniki podatnicy powinni brać pod uwagę przy podejmowaniu rozstrzygnięć finansowych związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Książka adresowana jest do osób zajmujących się doradztwem podatkowym i finansowym, jak również do przedsiębiorców, którzy chcieliby poznać instrumenty ułatwiające podejmowanie decyzji inwestycyjnych.

Recenzja

dr hab. Jacek Uchman, prof. UE:

Opracowanie jest interesujące pod względem merytorycznym i reprezentuje nowe podejście do problematyki podatkowej na polskim rynku wydawniczym. […] stanowi obszerne omówienie zagadnienia opodatkowania podmiotów gospodarczych, uwzględniające różnorodne aspekty ich działalności – zarówno finansowe, jaki inwestycyjne. Autor nie zaniedbując rozważań teoretycznych, skoncentrował się na podkreśleniu empirycznego aspektu zagadnienia, co podnosi praktyczne znaczenie takiej pracy. Cel, jaki sobie we wstępie nakreślił Autor, niewątpliwie udało mu się osiągnąć dzięki bardzo dobrej znajomości problematyki opodatkowania podmiotów gospodarczych.

Fragment książki

Wstęp

Autor książki

Krzysztof Biernacki

dr, doradca podatkowy oraz adiunkt Katedry Finansów Wydziału Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu oraz Uniwersytetu Wrocławskiego. Doktor nauk ekonomicznych oraz magister prawa. Obecnie łączy pracę naukową z praktyką na rynku doradztwa dla przedsiębiorców w zakresie obsługi podatkowej, prawa handlowego oraz rynku kapitałowego. Książki tego autora

Spis treści:

Wykaz skrótów
Wykaz skrótów aktów prawnych

Rozdział 1. Wstęp

Rozdział 2. Metoda badawcza

Rozdział 3. Kategoryzacja przesłanek decyzji podatników

3.1. Analiza opodatkowania transakcji
3.1.1. Skutki w prawie materialnym
3.1.2. Zakres odpowiedzialności podatnika
3.1.3. Ryzyko podatkowe
3.2. Instrumenty minimalizujące ryzyko podatkowe w Polsce
3.3. Korzyści finansowe a korzyści podatkowe

Rozdział 4. Metodyka kalkulacji podatku dochodowego

4.1. Dochód – ujęcie teoretyczne
4.1.1. Klasyczne teorie dochodu
4.1.2. Współczesne teorie dochodu
4.1.3. Dochód w świetle teorii optymalnego opodatkowania
4.2. Dochód w przepisach krajowego prawa podatkowego
4.3. Elementy kalkulacyjne dochodu
4.4. Obligatoryjne i fakultatywne źródła w podatku dochodowym od osób fizycznych
4.5. Kwalifikacja dochodu do źródła „pozarolnicza działalność gospodarcza”
4.6. Łączenie dochodu a podatek na źródle
4.7. Szczególne zasady łączenia dochodu na źródle w podatku dochodowym od osób fizycznych
4.8. Źródła w podatku dochodowym od osób prawnych
4.8.1. Zasady kalkulacji dochodu
4.8.2. Źródło „zyski kapitałowe”
4.8.3. Stawki podatku w poszczególnych źródłach
4.9. Rozliczenie przychodu, dochodu i podatku na przykładzie

Rozdział 5. Opodatkowanie jako funkcja czasu

5.1. Wpływ opodatkowania na rachunek depozytów
5.2. Rachunek depozytów przy niepełnej kwocie objętej oprocentowaniem
5.3. Rachunek rent

Rozdział 6. Wpływ inflacji na obciążenia podatkowe

6.1. Zjawisko tzw. zimnej progresji
6.2. Wpływ inflacji na rentowność inwestycji finansowych

Rozdział 7. Ocena projektów inwestycyjnych metodą NPV

7.1. Wpływ podatku na cash flow
7.1.1. Inwestycja finansowa a inwestycja rzeczowa
7.1.2. Zakup obligacji a inwestycja w nieruchomości w krajowych przepisach podatkowych – przykład
7.2. Wpływ podatku na stopę dyskonta
7.2.1. Paradoks podatkowy w metodzie NPV

Rozdział 8. Finansowanie przedsiębiorstwa

8.1. Podatkowe konsekwencje finansowania dłużnego
8.1.1. Tarcza podatkowa
8.1.2. Cienka kapitalizacja
8.1.2.1. Cienka kapitalizacja w latach 1999–2014
8.1.2.2. Cienka kapitalizacja w latach 2015–2017
8.1.2.3. Cienka kapitalizacja od 2018 r.
8.1.3. Rynkowa zdolność kredytowa podatnika
8.1.4. Pożyczka partycypacyjna
8.2. Podatkowe konsekwencje finansowania udziałowego
8.2.1. Kapitały zapasowe a koszt uzyskania przychodu – zmiany od 2019 r.
8.2.2. Kalkulacja kosztu podatkowego przy dopłatach – przykład

Rozdział 9. Rozliczenia międzynarodowe

9.1. Metody rozliczeń
9.2. Metoda wyłączenia a zaliczenia – analiza scenariuszy
9.3. Uwzględnienie progresji w rozliczeniach
9.4. Metodyka źródeł umowy a regulacje krajowe

Rozdział 10. Podsumowanie

Zestawienie aktów prawnych
Zestawienie tabel
Literatura