Sklep internetowy. Jak prawidłowo rozliczać podatki?

Spis treści:

Przedmowa

Wykaz skrótów

Podstawa prawna

Rozdział 1. Formy opodatkowania e-sklepu

1. Oświadczenie o formie opodatkowania
2. Podatek progresywny
3. Podatek liniowy
4. Podatek zryczałtowany
5. Karta podatkowa

Rozdział 2. Wpłata zaliczki na podatek dochodowy

1. Zaliczka miesięczna (nieuproszczona)
2. Zaliczka uproszczona
3. Zaliczka kwartalna

Rozdział 3. Wpłata ryczałtu ewidencjonowanego

1. Miesięczny ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
2. Kwartalny ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Rozdział 4. Wpłata karty podatkowej

Rozdział 5. Umowy sklepu internetowego a podatki

1. Prawo odstąpienia od umowy konsumenckiej zawartej poza lokalem przedsiębiorstwa
2. Anulowanie wystawionej faktury na nieodebrany towar
3. Sprzedaż towaru z licytacją a odstąpienia od umowy konsumenckiej na odległość
4. Prawo do odstąpienia od umowy zawartej między przedsiębiorcami
5. Kara umowna za odstąpienie od umowy w podatku dochodowym
6. Kara umowna i odszkodowanie w podatku zryczałtowanym
7. Kara umowna i odszkodowanie w karcie podatkowej
8. Odszkodowanie i kara umowna za opóźnienie w realizacji umowy
9. Odszkodowanie za wady towaru
10. Reklamacja ilościowa i jakościowa a koszty podatkowe
11. Dodatkowe koszty związane z reklamacją
12. Kara umowna a podatek VAT
13. Zwrot reklamacyjny a podatek dochodowy i VAT

Rozdział 6. Moment powstania przychodu we-sklepie

1. Generalna zasada powstania przychodu – dzień wydania rzeczy
2. Wyjątki od generalnej zasady – zapłata i wystawienie faktury
3. Uregulowanie całości należności – czy to jest zaliczka
4. Dzień wystawienia faktury a sprzedaż za pobraniem

Rozdział 7. Moment zaliczenia w koszty e-sklepu

1. Reguły kwalifikacji kosztów podatkowych
2. Poniesienia kosztu a jego potrącalność

Rozdział 8. Sposoby wysyłki towaru a obowiązek VAT

1. Kwalifikacja realizowanych umów
2. Zaliczenie pocztowe a szczególny moment powstania obowiązku
3. Wydanie towaru przy dokonanej przedpłacie
4. Wydanie towaru za zaliczeniem
5. Płatność po wydaniu towaru niebędąca pobraniem

Rozdział 9. Sprzedaż wysyłkowa z terytorium kraju a VAT

1. Kwalifikacja sprzedaży
2. Lista towarów wyłączonych ze sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju
3. Zasady opodatkowania
4. Limity sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju
5. Warunki uznania dostawy w ramach sprzedaży wysyłkowej z terytorium za sprzedaż wysyłkową na terytorium kraju

Rozdział 10. Sprzedaż wysyłkowa na terytorium kraju a VAT

1. Kwalifikacja sprzedaży
2. Lista towarów wyłączonych ze sprzedaży wysyłkowej na terytorium kraju
4. Limity dla sprzedaży wysyłkowej na terytorium kraju
5. Warunki uznania dostawy w ramach sprzedaży wysyłkowej na terytorium za sprzedaż wysyłkową poza terytorium kraju

Rozdział 11. Koszty wysyłki a stawka podatku VAT

1. Usługi pomocnicze tak jak usługa zasadnicza
2. Różne stawki sprzedawanych towarów a koszty wysyłki
3. Koszty dostawy proporcjonalne do wartości towarów
4. Pełnomocnictwo od nabywcy towaru a koszty wysyłki

Rozdział 12. Opodatkowanie komisu w sklepie internetowym

1. Rodzaje umowy komisu
2. Podstawa opodatkowania przy sprzedaży komisowej
3. Powstanie obowiązku podatkowego
4. Moment powstania przychodu w umowie kolportażu
5. Termin wystawienia faktury VAT z tytułu wydania towarów na podstawie umowy komisu

Rozdział 13. Kasa fiskalna a sprzedaż wysyłkowa

Załączniki

1. Skala podatkowa w 2011 roku
2. Kwota zmniejszająca podatek w 2011 roku
3. Koszty uzyskania przychodu w 2011 roku
4. Inne ważne limity podatkowe na 2011 rok
5. Limity ulg i odliczeń