Twój koszyk zakupów jest pusty!
Brunon Hołyst
211.50 zł
/
Cena detaliczna
10% taniej
Zasady prawa bilansowego oraz prawa podatkowego są względem siebie autonomiczne. Dlatego ujęcie kosztów i przychodów według obu praw różni się, co stwarza problemy natury ewidencyjno-sprawozdawczej. Celem książki w nowym wydaniu (zmienił się układ treści, rozbudowana została część podatkowa) jest wyjaśnienie tych różnic na tle: - zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego, - przychodów i kosztów według prawa bilansowego i prawa podatkowego w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, z uwzględnieniem głębokich zmian prawnych od 1 stycznia 2018 r., - różnic trwałych i przejściowych pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzania zeznania CIT, - obowiązków podatników w zakresie rozliczeń CIT oraz wykorzystania danych z ksiąg rachunkowych, - ustalania odroczonego podatku dochodowego. W książce uwzględniono stan prawny na 1 stycznia 2018 r.
Spis treści:
Wykaz skrótów Wprowadzenie
Rozdział 1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe 1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego 2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego 3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe Rozdział 2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów 1.1. Ujęcie bilansowe 1.2. Ujęcie podatkowe 1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych 1.2.2 Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych 1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów 1.2.4. Data powstania przychodu 1.2.5. Wyłączenia z przychodów 2. Definicja, zakres i moment powstania kosztów 2.1. Ujęcie bilansowe 2.2. Ujęcie podatkowe 2.2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów 2.2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów 2.2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
Rozdział 3. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy 1. Ustalanie wyniku rachunkowego 2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu) 2.1. Wyłączenia 2.2. Odliczenie strat podatkowych 2.3. Odliczenie darowizn 2.4. Odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej 2.5. Odliczenia od podatku należnego 3. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzenia zeznania podatkowego 3.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach 3.2. Różnice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym 3.2.1. Różnice trwałe w przychodach 3.2.1.1. Różnice dodatnie 3.2.1.2. Różnice ujemne 3.2.2. Różnice trwałe w kosztach 3.2.2.1. Różnice dodatnie 3.2.2.2. Różnice ujemne 3.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym 3.3.1. Różnice okresowe w przychodach 3.3.1.1. Różnice dodatnie 3.3.1.2. Różnice ujemne 3.3.2. Różnice okresowe w kosztach 3.3.2.1. Różnice dodatnie 3.3.2.2. Różnice ujemne 3.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych oraz ich rozliczanie w czasie 3.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania 3.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych
Rozdział 4. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8
1. Pobór podatku 1.1. Obowiązki ewidencyjne 1.2. Wpłata zaliczek 1.2.1. Zaliczki miesięczne 1.2.2. Zaliczki kwartalne 1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek 1.4. Kredyt podatkowy dla małych przedsiębiorców 1.5. Zeznanie roczne (CIT-8) 2. Układ zeznania rocznego CIT-8 2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT 2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 za 2017 r. 2.3. Przykład rozliczenia podatkowego
Rozdział 5. Odroczony podatek dochodowy
1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy 2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego 2.1. Historycznie ukształtowane metody ustalania odroczonego podatku dochodowego 2.2. Metoda zobowiązań wynikowych 2.3. Metoda zobowiązań bilansowych 3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów 3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów 3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów 4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego 5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego 6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego 7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym 8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego Bibliografia
Irena Olchowicz
prof. zw. dr hab., kierownik Zakładu Podatki w Instytucie Finansów SGH oraz kierownik Podyplomowych Studiów Rachunkowość i Finanse Przedsiębiorstwa, autorka i współautorka książek, m.in.: Podstawy rachunkowości (tom I i II), Rachunkowość finansowa w przykładach według ustawy o rachunkowości i MSR, Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych standardów, VAT w działalności gospodarczej.
Marcin Jamroży
dr hab., profesor nadzwyczajny w Szkole Głównej Handlowej, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowych Strategii Podatkowych oraz kierownik Podyplomowych Studiów Cen Transferowych i Zarządzania Podatkami, autor lub współautor książek, m.in.: Dokumentacja podatkowa cen transferowych, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Opodatkowanie spółek, Opodatkowanie dochodów transgranicznych, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców.
Publikacja stanowi kompendium wiedzy niezbędnej w prowadzeniu działań taktycznych lekkiej piechoty. Dzięki kompaktowej formie wydania, dowódca pododdziału będzie mógł wykorzystać w procesie planowania i przygotowania do wykonania zadania, co w warunkach dużych obciążeń (brak snu, zmęczenie i stres) może zadecydować o powodzeniu misji.W zamyśle autorów podręcznik może również stanowić skuteczne narzędzie w procesie systematyzacji i utrwalenia posiadanej wiedzy w zakresie TTPs (Tactics, Techniques..
49.50 zł 55.00 zł Cena netto: 47.14 zł
Poradnik dostarczy pracownikom działów personalnych wiedzy i narzędzi niezbędnych w codziennej pracy, pozwalających sprostać nowym wymaganiom w zakresie ochrony danych osobowych. Omówione zostały zatem typowe dla działów personalnych procesy przetwarzania danych osobowych, od rekrutacji do rozwiązania umowy o pracę. Czytelnicy znajdą tu wzorcową dokumentację spełniającą wymagania nowych regulacji. Poradnik zawiera także komentarz dotyczący współpracy pomiędzy organizacjami związkowymi a pracodaw..
45.00 zł 50.00 zł Cena netto: 42.86 zł
Zarządzanie w kryzysie wizerunkowym to pierwsza publikacja na polskim rynku wydawniczym która zawiera wiele nowych (nigdzie niepublikowanych) modeli zarządzania w obszarze ochrony i budowania wizerunku z uwzględnieniem kryzysów wizerunkowych. W książce zaprezentowano autorskie, zweryfikowane empirycznie modele. W sposób kompleksowy przedstawiono cały proces począwszy od przygotowania na wypadek wystąpienia perturbacji wizerunkowych poprzez rozwiązywanie problemów, aż po działania koniecz..
Książka skierowana jest do nauczycieli języka polskiego, zawiera zbiór 30 scenariuszy z kartami pracy czy prezentacjami. Dodatkowo, przy każdej epoce, znajduje się sprawdzian (można go zastosować również jako ćwiczenie lub pracę domową) i podsumowanie do matury – z zaznaczonymi nawiązaniami z innych okresów literackich. W sprawdzianach dominują pytania otwarte i raczej problemowe – zawsze po to, by zmotywować ucznia do samodzielnego myślenia. Z drugiej strony wprowadzono także typowe egzami..
40.50 zł 45.00 zł Cena netto: 38.57 zł
Książka przedstawia najnowszą wiedzę o mózgu, zanalizowaną w kontekście psychoterapii i odpowiada na pytania: czy psychoterapia zmienia mózg oraz które z metod i technik terapii najskuteczniej aktywizują mózg, mogąc być tym samym efektywnymi „leczniczo”. Jest to drugie, uzupełnione wydanie cieszącej się dużym zainteresowaniem czytelników książki z 2016 roku. Książka składa się z dziesięciu rozdziałów, dotyczących kolejno: neuroplastyczności mózgu i j..
70.20 zł 78.00 zł Cena netto: 66.86 zł
Układ podręcznika oparty został na obowiązującym programie nauczania przedmiotu Reklama dla szkoły średniej, rozszerzonym o zagadnienia występujące w programie szkół policealnych o profilu reklamowym, a także treści uzupełniające. Podręcznik składa się z jedenastu rozdziałów. Podręcznik dopuszczony do użytku szkolnego przez ministra właściwego do spraw oświaty i wychowania. Nr dopuszczenia 24/06..
24.30 zł 27.00 zł Cena netto: 23.14 zł
