Twój koszyk zakupów jest pusty!
Brunon Hołyst
211.50 zł
/
Cena detaliczna
10% taniej
Zasady prawa bilansowego oraz prawa podatkowego są względem siebie autonomiczne. Dlatego ujęcie kosztów i przychodów według obu praw różni się, co stwarza problemy natury ewidencyjno-sprawozdawczej. Celem książki w nowym wydaniu (zmienił się układ treści, rozbudowana została część podatkowa) jest wyjaśnienie tych różnic na tle: - zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego, - przychodów i kosztów według prawa bilansowego i prawa podatkowego w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, z uwzględnieniem głębokich zmian prawnych od 1 stycznia 2018 r., - różnic trwałych i przejściowych pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzania zeznania CIT, - obowiązków podatników w zakresie rozliczeń CIT oraz wykorzystania danych z ksiąg rachunkowych, - ustalania odroczonego podatku dochodowego. W książce uwzględniono stan prawny na 1 stycznia 2018 r.
Spis treści:
Wykaz skrótów Wprowadzenie
Rozdział 1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe 1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego 2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego 3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe Rozdział 2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów 1.1. Ujęcie bilansowe 1.2. Ujęcie podatkowe 1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych 1.2.2 Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych 1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów 1.2.4. Data powstania przychodu 1.2.5. Wyłączenia z przychodów 2. Definicja, zakres i moment powstania kosztów 2.1. Ujęcie bilansowe 2.2. Ujęcie podatkowe 2.2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów 2.2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów 2.2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
Rozdział 3. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy 1. Ustalanie wyniku rachunkowego 2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu) 2.1. Wyłączenia 2.2. Odliczenie strat podatkowych 2.3. Odliczenie darowizn 2.4. Odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej 2.5. Odliczenia od podatku należnego 3. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzenia zeznania podatkowego 3.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach 3.2. Różnice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym 3.2.1. Różnice trwałe w przychodach 3.2.1.1. Różnice dodatnie 3.2.1.2. Różnice ujemne 3.2.2. Różnice trwałe w kosztach 3.2.2.1. Różnice dodatnie 3.2.2.2. Różnice ujemne 3.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym 3.3.1. Różnice okresowe w przychodach 3.3.1.1. Różnice dodatnie 3.3.1.2. Różnice ujemne 3.3.2. Różnice okresowe w kosztach 3.3.2.1. Różnice dodatnie 3.3.2.2. Różnice ujemne 3.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych oraz ich rozliczanie w czasie 3.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania 3.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych
Rozdział 4. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8
1. Pobór podatku 1.1. Obowiązki ewidencyjne 1.2. Wpłata zaliczek 1.2.1. Zaliczki miesięczne 1.2.2. Zaliczki kwartalne 1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek 1.4. Kredyt podatkowy dla małych przedsiębiorców 1.5. Zeznanie roczne (CIT-8) 2. Układ zeznania rocznego CIT-8 2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT 2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 za 2017 r. 2.3. Przykład rozliczenia podatkowego
Rozdział 5. Odroczony podatek dochodowy
1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy 2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego 2.1. Historycznie ukształtowane metody ustalania odroczonego podatku dochodowego 2.2. Metoda zobowiązań wynikowych 2.3. Metoda zobowiązań bilansowych 3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów 3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów 3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów 4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego 5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego 6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego 7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym 8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego Bibliografia
Europa się starzeje! Rośnie średnia długość życia, a w raz z nią świadomość ludzi w wieku emerytalnym, że ten okres życia można spędzić równie ciekawie i przyjemnie. Stereotyp mówi, że seniorom już niewiele potrzeba, że oni w ciszy i w spokoju powinni oczekiwać nadejścia śmierci. Tymczasem współczesny emeryt może czerpać z życia jeszcze pełnymi garściami, musi być jednak sprawny tak fizycznie, jak i intelektualnie. Seniorzy o obie sprawności powinni zadbać sami. Nie zawsze jednak potrafią, a cza..
36.00 zł 40.00 zł Cena netto: 34.29 zł
Fantastyczna książka! Jest to próbka ekonomii behawioralnej w najlepszym gatunku. Samuel Bowles, Santa Fe Institute W zabawny i żywy sposób autorzy pokazują, że pogoń za zyskiem pozwala wytwarzać wiele produktów wzbogacających nasze życie, ale prowadzi również do rozmaitych manipulacji i oszustw. Wiele innowacji dotyczy produktów, które ułatwiają oszukiwanie ludzi, a implikacje tego zjawiska są złożone i głębokie. Joseph E. Stiglitz, Laureat Nagrody Nobla z ekonomii ..
52.51 zł 59.00 zł Cena netto: 50.01 zł
Dzięki tej książce ci, dla których prawidłowy rozwój dziecka jest priorytetem, będą mogli właściwie ten proces kształtować i wspierać. Autorka, opierając się na swoim długoletnim doświadczeniu terapeutycznym, proponuje scenariusze zabaw z dziećmi, zogniskowane wokół zasadniczych obszarów rozwojowych. Omawia i prezentuje zabawy, które rozwijają i kształtują różnego rodzaju kompetencje u dzieci, stymulują sprawność fizyczną, rozwijają kompetencje społeczne, kreatywność i samoświadomość...
37.80 zł 42.00 zł Cena netto: 36.00 zł
W obszarze wsparcia rodziny z wieloma problemami, nazywanej rodziną dysfunkcyjną pracują obecnie dwie główne służby społeczne: pracownik socjalny i asystent rodziny. Razem z nimi często również pedagog szkolny, kurator sądowy, terapeuta rodzinny, lekarz i pielęgniarka środowiskowa, policjant dzielnicowy, terapeuta rodzinny, pracownicy organizacji pozarządowych. W praktyce dochodzi do konfliktów w zakresie podziału zadań i odpowiedzialności za wykonanie danyc..
49.50 zł 55.00 zł Cena netto: 47.14 zł
Poradnik zawiera ćwiczenia praktyczne dla nauczycieli i rodziców do wykorzystania podczas pracy z uczniem, aby stymulować jego rozwój i pozwolić osiągnąć sukces edukacyjny. Docelowa grupa uczniów 4–6 klasa szkoły podstawowej. Główną cechą, którą wyróżnia proponowaną publikację jest to, że zawiera w przeważającej części praktyczne ćwiczenia, które rodzic sam może wykorzystać podczas wspólnej pracy nad zminimalizowaniem zaburzeń wynikających z dysleksji.Patroni: ..
43.20 zł 48.00 zł Cena netto: 41.14 zł
Poradnik dostarczy pracownikom działów personalnych wiedzy i narzędzi niezbędnych w codziennej pracy, pozwalających sprostać nowym wymaganiom w zakresie ochrony danych osobowych. Omówione zostały zatem typowe dla działów personalnych procesy przetwarzania danych osobowych, od rekrutacji do rozwiązania umowy o pracę. Czytelnicy znajdą tu wzorcową dokumentację spełniającą wymagania nowych regulacji. Poradnik zawiera także komentarz dotyczący współpracy pomiędzy organizacjami związkowymi a pracodaw..
45.00 zł 50.00 zł Cena netto: 42.86 zł
