Twój koszyk zakupów jest pusty!
Brunon Hołyst
211.50 zł
/
Cena detaliczna
30% taniej
Zasady prawa bilansowego oraz prawa podatkowego są względem siebie autonomiczne. Dlatego ujęcie kosztów i przychodów według obu praw różni się, co stwarza problemy natury ewidencyjno-sprawozdawczej. Celem książki w nowym wydaniu (zmienił się układ treści, rozbudowana została część podatkowa) jest wyjaśnienie tych różnic na tle: - zasad prawa bilansowego i prawa podatkowego, - przychodów i kosztów według prawa bilansowego i prawa podatkowego w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, z uwzględnieniem głębokich zmian prawnych od 1 stycznia 2018 r., - różnic trwałych i przejściowych pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzania zeznania CIT, - obowiązków podatników w zakresie rozliczeń CIT oraz wykorzystania danych z ksiąg rachunkowych, - ustalania odroczonego podatku dochodowego. W książce uwzględniono stan prawny na 1 stycznia 2018 r.
Spis treści:
Wykaz skrótów Wprowadzenie
Rozdział 1. Prawo bilansowe a prawo podatkowe 1. Charakterystyka rachunkowości i prawa bilansowego 2. Charakterystyka podatku oraz prawa podatkowego 3. Zasady prawa bilansowego a prawo podatkowe Rozdział 2. Przychody i koszty według prawa bilansowego i prawa podatkowego
1. Definicja, zakres i moment powstania przychodów 1.1. Ujęcie bilansowe 1.2. Ujęcie podatkowe 1.2.1. Przychody z zysków kapitałowych 1.2.2 Przychody niezaliczane do zysków kapitałowych 1.2.3. Analiza wybranych pozycji przychodów 1.2.4. Data powstania przychodu 1.2.5. Wyłączenia z przychodów 2. Definicja, zakres i moment powstania kosztów 2.1. Ujęcie bilansowe 2.2. Ujęcie podatkowe 2.2.1. Pojęcie i podział kosztów uzyskania przychodów 2.2.2. Moment poniesienia kosztów uzyskania przychodów 2.2.3. Wybrane pozycje kosztów nieuznawanych podatkowo
Rozdział 3. Wynik rachunkowy a wynik podatkowy 1. Ustalanie wyniku rachunkowego 2. Ustalanie wyniku podatkowego (dochodu) 2.1. Wyłączenia 2.2. Odliczenie strat podatkowych 2.3. Odliczenie darowizn 2.4. Odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej 2.5. Odliczenia od podatku należnego 3. Różnice pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym dla celów sporządzenia zeznania podatkowego 3.1. Klasyfikacja różnic w przychodach i kosztach 3.2. Różnice trwałe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym 3.2.1. Różnice trwałe w przychodach 3.2.1.1. Różnice dodatnie 3.2.1.2. Różnice ujemne 3.2.2. Różnice trwałe w kosztach 3.2.2.1. Różnice dodatnie 3.2.2.2. Różnice ujemne 3.3. Różnice okresowe pomiędzy wynikiem rachunkowym i wynikiem podatkowym 3.3.1. Różnice okresowe w przychodach 3.3.1.1. Różnice dodatnie 3.3.1.2. Różnice ujemne 3.3.2. Różnice okresowe w kosztach 3.3.2.1. Różnice dodatnie 3.3.2.2. Różnice ujemne 3.4. Ewidencja w księgach rachunkowych różnic trwałych i przejściowych oraz ich rozliczanie w czasie 3.4.1. Od wyniku brutto do podstawy opodatkowania 3.4.2. Różnice trwałe w księgach rachunkowych
Rozdział 4. Podatek należny na podstawie zeznania CIT-8
1. Pobór podatku 1.1. Obowiązki ewidencyjne 1.2. Wpłata zaliczek 1.2.1. Zaliczki miesięczne 1.2.2. Zaliczki kwartalne 1.3. Uproszczona forma uiszczania zaliczek 1.4. Kredyt podatkowy dla małych przedsiębiorców 1.5. Zeznanie roczne (CIT-8) 2. Układ zeznania rocznego CIT-8 2.1. Ogólna struktura informacji w zeznaniu rocznym CIT 2.2. Charakterystyka poszczególnych pozycji zawartych w CIT-8 za 2017 r. 2.3. Przykład rozliczenia podatkowego
Rozdział 5. Odroczony podatek dochodowy
1. Podatek dochodowy fiskalny i księgowy 2. Ewolucja metod ustalania odroczonego podatku dochodowego 2.1. Historycznie ukształtowane metody ustalania odroczonego podatku dochodowego 2.2. Metoda zobowiązań wynikowych 2.3. Metoda zobowiązań bilansowych 3. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów i pasywów 3.1. Wartość bilansowa i wartość podatkowa aktywów 3.2. Wartość bilansowa i wartość podatkowa pasywów 4. Strata podatkowa jako element ustalania odroczonego podatku dochodowego 5. Etapy ustalania i rozliczania odroczonego podatku dochodowego 6. Ewidencja odroczonego podatku dochodowego 7. Odroczony podatek dochodowy w sprawozdaniu finansowym 8. Wybrane problemy ustalania odroczonego podatku dochodowego Bibliografia
Irena Olchowicz Prof. zw. dr hab. Kierownik Zakładu Podatki w Instytucie Finansów, w latach 2005-2013 kierownik Katedry Finansów Przedsiębiorstwa, w latach 1994-2001 pracownik Katedry Rachunkowości. Zawodowo zajmuje się rachunkowością finansową, rachunkowością podatkową, analizą finansową, międzynarodowymi standardami rachunkowości. Ma w tym zakresie liczny dorobek naukowy w postaci publikacji książkowych, artykułów, referatów, opinii i recenzji. Wypromowała ponad 500 dyplomantów SGH i kilku doktorów. Jest kierownikiem 34 edycji Podyplomowych Studiów Rachunkowość i Finanse Przedsiębiorstwa. Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej dla biegłych rewidentów.
Marcin Jamroży dr hab., prof. SGH. Kierownik Zakładu Podatków, doktor nauk ekonomicznych (Uniwersytet Europejski Viadrina), doktor nauk prawnych (UAM w Poznaniu), doktor habilitowany nauk ekonomicznych (SGH), profesor nadzwyczajny w Instytucie Finansów SGH, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowych Strategii Podatkowych, kierownik Podyplomowych Studiów Cen Transferowych i Zarządzania Podatkami, członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego, doradca podatkowy i radca prawny, partner w Rödl&Partner, członek Zarządu Polskiego Oddziału IFA.
Książka poświęcona jest analizie zastosowania interwencji poznawczo-behawioralnych jako strategii wspomagających proces redukcji masy ciała. Terapia poznawczo-behawioralna jest uznawana za jedno z najbardziej skutecznych podejść w leczeniu otyłości oraz innych zaburzeń psychicznych jej towarzyszących.W części teoretycznej monografii zostały przybliżone kwestie złożonych przyczyn oraz konsekwencji nadmiaru kilogramów. Poszczególne rozdziały książki koncentrują się zarówno na uwarunkowaniach psych..
58.50 zł 65.00 zł Cena netto: 55.71 zł
Dzięki tej książce ci, dla których prawidłowy rozwój dziecka jest priorytetem, będą mogli właściwie ten proces kształtować i wspierać. Autorka, opierając się na swoim długoletnim doświadczeniu terapeutycznym, proponuje scenariusze zabaw z dziećmi, zogniskowane wokół zasadniczych obszarów rozwojowych. Omawia i prezentuje zabawy, które rozwijają i kształtują różnego rodzaju kompetencje u dzieci, stymulują sprawność fizyczną, rozwijają kompetencje społeczne, kreatywność i samoświadomość...
37.80 zł 42.00 zł Cena netto: 36.00 zł
Poradnik dostarczy pracownikom działów personalnych wiedzy i narzędzi niezbędnych w codziennej pracy, pozwalających sprostać nowym wymaganiom w zakresie ochrony danych osobowych. Omówione zostały zatem typowe dla działów personalnych procesy przetwarzania danych osobowych, od rekrutacji do rozwiązania umowy o pracę. Czytelnicy znajdą tu wzorcową dokumentację spełniającą wymagania nowych regulacji. Poradnik zawiera także komentarz dotyczący współpracy pomiędzy organizacjami związkowymi a pracodaw..
45.00 zł 50.00 zł Cena netto: 42.86 zł
Psychoedukacja jest jedną z kluczowych metod terapeutycznych na początkowym etapie terapii. Jej znaczenie w leczeniu osób uzależnionych od alkoholu jest ogromne. Dzięki niej pacjent staje się współodpowiedzialny za własne leczenie, a zdobywana wiedza ułatwia identyfikację z własną chorobą oraz buduje motywację do dalszego leczenia. Tylko jak tego dokonać? Każdy terapeuta doskonale zdaje sobie sprawę, jak ogromnego wysiłku wymaga jego praca.Książka będąca efektem wieloletniej ..
36.00 zł 40.00 zł Cena netto: 34.29 zł
Książkę napisana została z myślą o nauczycielach i terapeutach pracujących z dziećmi ze specyficznymi trudnościami w nauce. Można w niej znaleźć programy rewalidacji, które pomogą w codziennych obowiązkach oraz scenariusze zajęć z opracowanymi kartami pracy gotowymi do wykorzystania podczas terapii z podziałem na zaburzone funkcje: - wzrokową, - słuchowo-językową, - koordynację wzrokowo-ruchową oraz dla uczniów z innymi zaburzeniami m.in. zes..
49.50 zł 55.00 zł Cena netto: 47.14 zł
Publikacja uwzględnia zakres wiedzy w ramach programów dydaktycznych wydziałów prawa, administracji i nauk o bezpieczeństwie. Autorami poszczególnych tekstów są doświadczeni praktycy i naukowcy z danej dziedziny naukowej. Struktura książki różni się nieco od powszechnie przyjętych układów w innych publikacjach. Obszernie bowiem uwzględniono statystykę kryminalną w Polsce, przestępstwa z nienawiści, podkultury przestępcze, profil sprawców i ofiar przestępstw rozbójniczych, przestępczość nieletnic..
54.00 zł 60.00 zł Cena netto: 51.43 zł