Spis treści:
Wstęp
Rozdział 1. Zmiany w podatku od towarów i usług
1. Zmiany w przepisach dotyczących transakcji wewnątrzwspólnotowych
1.1. Wprowadzenie regulacji dotyczących transakcji wewnątrzwspólnotowych
z wykorzystaniem magazynów konsygnacyjnych
1.1.1. Pojęcie magazynu konsygnacyjnego i prowadzącego magazyn konsygnacyjny
1.1.2. Przemieszczanie towarów do magazynów konsygnacyjnych położonych w Polsce
1.1.3. Pobranie towarów z magazynu konsygnacyjnego jako moment decydujący
o powstaniu obowiązku podatkowego
1.1.4. Przemieszczanie towarów do magazynów konsygnacyjnych położonych w innych państwach członkowskich
1.1.5. Powrotne przemieszczenie towarów z magazynu konsygnacyjnego
1.2. Nowe przepisy regulujące sposób postępowania w przypadku braku dokumentów potwierdzających dokonanie WDT
1.2.1. Korekta związana z otrzymaniem dokumentów potwierdzających WDT
1.3. Rezygnacja ze zgłaszania zamiaru dokonywania jako warunku wystąpienia WDT
1.4. Zmiana sposobu rejestracji VAT UE
1.5. Zmiany w przepisach dotyczących sprzedaży wysyłkowej z terytorium kraju
1.6. Zmiany w przepisach dotyczących wewnątrzwspólnotowej transakcji trójstronnej
2. Likwidacja wyłączenia prawa do odliczenia w przypadku wydatków, których nie można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu
2.1. Odliczanie podatku naliczonego od wydatków reprezentacyjnych
2.2. Odliczanie podatku naliczonego od zakupów dotyczących zaniechanych inwestycji
2.3. Odliczanie innych niż wydatki na paliwo wydatków związanych z samochodami
3. Zmiany w opodatkowaniu eksportu towarów
3.1. Nieodpłatny eksport towarów
3.2. Likwidacja szczególnego sposobu powstawania obowiązku podatkowego w eksporcie towarów
3.2.1. Wydanie towarów w eksporcie towarów
3.2.2. Powstawanie obowiązku podatkowego w okresie przejściowym
3.3. Moment rozliczenia eksportu towarów
3.4. Stosowanie stawki 0% w eksporcie towarów
4. Nowe zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej
4.1. Faktury wystawiane przed powstaniem obowiązku podatkowego
4.2. Przeliczenia w przypadku importu usług oraz dostaw towarów, dla których podatnikiem jest nabywca
5. Zmiany w zwolnieniach od podatku dotyczących dostaw budynków i budowli
5.1. Zwolnienie od podatku dostaw zasiedlonych budynków i budowli
5.1.1. Zwolnienie od podatku zasiedlonych budynków, budowli lub ich części a prawo do odliczenia
5.1.2. Rezygnacja ze zwolnienia od podatku
5.1.3. Zalety i korzyści rezygnacji ze zwolnienia od podatku zasiedlonych budynków, budowli i ich części
5.2. Zwolnienie od podatku dostawy budynków, budowli lub ich części, w stosunku do których nie przysługiwało prawo do odliczenia
5.2.1. Zwolnienie od podatku a pięcioletni okres wykorzystywania do wykonywania czynności opodatkowanych ulepszonych budynków i budowli
6. Zwolnienie od podatku dostaw produktów spożywczych na rzecz organizacji pożytku publicznego
6.1. Dokumentowanie i rozliczanie zwolnionego od podatku nieodpłatnego przekazania produktów żywnościowych
6.2. Prawo do odliczenia podatku naliczonego przy wytworzeniu produktów spożywczych, których nieodpłatne przekazanie jest zwolnione od podatku
7. Zmiany w zasadach korzystania z prawa do odliczenia
7.1. Zmiany w terminach prawa do odliczenia
7.2. Wprowadzenie jednolitego, 60-dniowego terminu zwrotu bezpośredniego
7.3. Umożliwienie zwrotu na rachunek bankowy w przypadku braku czynności opodatkowanych w okresie rozliczeniowym
7.4. Zabezpieczenie majątkowe
7.4.1. Odmowa przyjęcia zabezpieczenia
7.4.2. Zwolnienie zabezpieczenia majątkowego
7.5. Likwidacja kaucji gwarancyjnej
7.6. Regulacje dotyczące zwrotu podatku wynikającego z ostatniej składanej przez podatnika deklaracji
7.6.1. Zwrot różnicy wspólnikom rozwiązanych spółek cywilnych i osobowych
7.7. Zmiany w przepisach o odliczeniach częściowych
7.7.1. Wyłączenie obrotu ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych przy ustalaniu proporcji
7.7.2. Doprecyzowanie niektórych przepisów o korygowaniu podatku odliczonego
7.7.3. Zmiana prawa do odliczenia a rodzaje składników majątku
8. Deklaracje kwartalne dla wszystkich podatników
8.1. Wybór składania deklaracji kwartalnych
8.2. Rezygnacja ze składania deklaracji kwartalnych
8.3. Zaliczki na podatek
8.3.1. Obliczanie zaliczek na podatek
8.3.2. Zaliczki w wysokości faktycznego rozliczenia za miesiąc
9. Zmiany w rozliczaniu faktur korygujących wymagających potwierdzenia odbioru
9.1. Przypadki, w których potwierdzenie odbioru nie jest wymagane
10. Zmiany opodatkowania użytkowania wieczystego
11. Zmiany w opodatkowaniu importu towarów
11.1. Rozliczanie importu towarów w przypadku procedury uproszczonej
11.2. Rozliczanie importu towarów w przypadku stosowania pojedynczego zezwolenia
11.3. Import towarów doręczanych w formie przesyłek przez operatora publicznego
11.4. Zmiany w zwolnieniach od podatku dotyczących importu towarów
12. Zmiany w przepisach o remanencie likwidacyjnym
12.1. Nowe przepisy dotyczące obowiązków związanych z opodatkowaniem remanentu likwidacyjnego
12.2. Objęcie zwolnieniem sprzedaży towarów objętych remanentem likwidacyjnym dokonywanej przez osoby fizyczne
13. Zmiany dotyczące importu usług
13.1. Wyłączenie występowania importu usług w przypadku niepodatników
13.2. Wyłączenie obowiązku rozliczania importu usług w przypadku nabywania ich od „zagranicznych” podatników mających stałe miejsce prowadzenia działalności w Polsce
14. Zmiany w przepisach o miejscu świadczenia usług
14.1. Określenie miejsca świadczenia usług pomocniczych do usług w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji i rozrywki
14.2. Doprecyzowanie katalogu usług niematerialnych
14.3. Zmiany w przepisach dotyczących zmiany miejsca świadczenia usług na ruchomym majątku rzeczowym
15. Ułatwienie korzystania z ulgi na złe długi
16. Uchylenie dotychczasowych przepisów dotyczących ustalania dodatkowego zobowiązania podatkowego
17. Zmiany w przepisach dotyczących kas rejestrujących
17.1. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe jako sankcja za naruszanie obowiązku ewidencjonowania
17.2. Zmiana limitu ulgi na zakup kas
17.3. Obowiązek uzyskiwania potwierdzeń przez producentów i importerów kas rejestrujących
18. Zmiany w przepisach regulujących zwolnienie podmiotowe
18.1. Wartość sprzedaży opodatkowanej u podatników, u których podstawę opodatkowania stanowi prowizja
18.2. Skrócenie okresu, po którym można powrócić do zwolnienia podmiotowego
18.3. Pozostałe zmiany w przepisach o zwolnieniu podmiotowym
19. Podwyższenie limitu sprzedaży obowiązujących małych podatników
20. Wyłączenie z opodatkowania transakcji zbycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa
21. Objęcie zakresem przepisów ustawy o VAT działalności w zakresie gier losowych, zakładów wzajemnych, gier na automatach i gier na automatach o niskich wygranych
22. Sprzedaż praw do lokali jako odpłatne dostawy towarów
23. Podniesienie limitu prezentów o małej wartości niepodlegających
ujęciu w ewidencji prezentów
24. Pozostałe zmiany ustawowe
25. Zmiany wynikające z przepisów wykonawczych
25.1. Zmiany wynikające z nowego rozporządzenia wykonawczego
25.1.1. Likwidacja zwolnienia od podatku aportów
25.1.2. Odliczanie podatku naliczonego z faktur VAT-MP przy częściowej zapłacie
25.1.3. Pozostałe merytoryczne zmiany w rozporządzeniu wykonawczym
25.2. Zmiany wynikające z nowego rozporządzenia o fakturach
25.2.1. Rezygnacja z bezwzględnego obowiązku podawania daty sprzedaży na fakturach
25.2.2. Rezygnacja z obowiązku wskazywania symbolu PKWiU w przypadku sprzedaży opodatkowanej obniżonymi stawkami podatku
25.2.3. Umożliwienie wskazywania przepisów unijnych na fakturach
25.2.4. Wyłączenie obowiązku wystawiania faktur zaliczkowych przy wewnątrzwspólnotowych dostawach towarów
25.2.5. Pozostałe merytoryczne zmiany w rozporządzeniu o fakturach
25.3. Nowe rozporządzenie w sprawie kryteriów i warunków technicznych
25.4. Nowe wzory deklaracji
25.5. Nowy wzór zgłoszenia VAT-R i likwidacja informacji VAT-7/UE
25.6. Nowe rozporządzenia w sprawie kas
25.6.1. Rozporządzenie w sprawie zwolnień z obowiązku ewidencjonowania
25.6.2. Rozporządzenie w sprawie ulgi na zakup kas
Rozdział 2. Zmiany w przepisach o podatku dochodowym od osób fizycznych
1. Nowe stawki podatku
1.1. Nowe stawki podatku a zaliczki na podatek
1.2. Nowe stawki podatku a zaliczki na podatek od dochodów ze stosunku pracy
2. Zmiany w opodatkowaniu dochodów z odpłatnego zbywania nieruchomości i niektórych praw
2.1. Nowe zwolnienie od podatku obejmujące dochody z odpłatnego zbywania nieruchomości i niektórych praw
2.2. Wydatki na własne cele mieszkaniowe
2.3. Ponoszenie wydatków w innym państwie niż Polska
2.4. Szczególne warunki stosowania zwolnienia w przypadku spłat kredytów (pożyczek)
2.5. Skutki niewypełnienia warunków zwolnienia
2.6. Zeznanie PIT-39
2.7. Opodatkowanie dochodów z odpłatnego zbycia zagranicznych nieruchomości i praw
2.8. Zasady opodatkowania dochodów z odpłatnego zbycia nieruchomości i praw nabytych lub wybudowanych w latach 2007–2008
3. Nowe zasady ulgi prorodzinnej
3.1. Zakres ulgi prorodzinnej
3.2. Ustalanie wysokości ulgi prorodzinnej
3.3. Wyłączenia stosowania ulgi prorodzinnej
3.4. Obowiązki dokumentacyjne
3.5. Likwidacja możliwości uwzględnienia ulgi rodzinnej w rozliczeniu rocznym dokonywanym przez płatników
4. Zmiany w kosztach uzyskania przychodu
4.1. Koszty zaniechanych inwestycji jako koszt uzyskania przychodu
4.2. Umożliwienie rozliczania wynagrodzeń oraz składek metodą memoriałową
4.3. Wyłączenie z kosztów niektórych odsetek i prowizji od kredytów na zakup papierów wartościowych, udziałów lub pochodnych instrumentów finansowych
4.4. Wyłączenie z kosztów wydatków dotyczących czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy
4.5. Pozostałe zmiany w przepisach o kosztach uzyskania przychodu
5. Likwidacja nieruchomości i ich części jako źródła przychodu
6. Zmiany w przepisach o zaliczkach na podatek oraz zryczałtowanym podatku obliczanych
i wpłacanych bezpośrednio przez podatników
7. Określenie podatkowych skutków spłaty kredytów (pożyczek) z klauzulą waloryzacyjną
8. Zmiany w opodatkowaniu zagranicznych wygranych
8.1. Zmiany w zwolnieniach od podatku
8.2. Objęcie niektórych zagranicznych wygranych 10% zryczałtowanym podatkiem dochodowym
9. Umożliwienie odliczania od dochodu zagranicznych składek na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne
10. Umożliwienie odliczania od podatku zagranicznych składek na ubezpieczenie zdrowotne
11. Określenie sposobu rozliczania zwrotu zapłaconych i odliczonych od dochodu składek na ubezpieczenie społeczne
12. Wspólne rozliczenie małżonków nierezydentów
13. Wspólne rozliczenie z dzieckiem rodzica nierezydenta
14. Zmiany w zwolnieniach od podatku
14.1. Zwolnienie od podatku nagród przekazanych na cele pożytku publicznego
14.2. Pozostałe nowe zwolnienia od podatku
14.3. Zmiany w zwolnieniach dotyczących odszkodowań
14.4. Zmiany w zwolnieniu dotyczącym świadczeń rodzinnych
14.5. Rozszerzenie zwolnienia od podatku obejmującego alimenty
14.6. Pozostałe zmiany w zwolnieniach
15. Zmiany w informacjach PIT-11
16. Zmiany w przepisach o przeliczaniu kwot wyrażonych w walutach obcych
17. Korekta dochodów polskiego podatnika uznanych przez zagraniczną administrację podatkową za dochody powiązanego podmiotu zagranicznego
18. Zmiany w przepisach o odliczaniu darowizn
19. Możliwość opodatkowania niektórych przychodów nierezydentów według skali podatkowej
20. Doprecyzowanie przepisów o przekazaniu 1% podatku organizacji pożytku publicznego
21. Wartość niepodzielonych zysków w spółkach kapitałowych przekształconych w spółki osobowe jako dochód z udziału w zyskach osób prawnych
22. Pozostałe zmiany
23. Nowe wzory zeznań rocznych
Rozdział 3. Zmiany w przepisach o zryczałtowanym podatku dochodowym
1. Uchylenie przepisów o utracie prawa do opodatkowania ryczałtem w ciągu roku
2. Obowiązek doliczania do przychodów zwróconych składek na ubezpieczenie społeczne
3. Odliczanie od przychodu zagranicznych składek na obowiązkowe ubezpieczenie społeczne
4. Umożliwienie odliczania od podatku zagranicznych składek na ubezpieczenie zdrowotne
5. Stosowanie nowego zwolnienia od podatku do przychodów ze zbycia nieruchomości
6. Doprecyzowanie przepisów o przekazaniu 1% podatku organizacji pożytku publicznego
7. Pozostałe zmiany
8. Nowe wzory formularzy
Rozdział 4. Zmiany w przepisach o podatku dochodowym od osób prawnych
1. Zmiany w kosztach uzyskania przychodu
1.1. Koszty zaniechanych inwestycji jako koszt uzyskania przychodu
1.2. Umożliwienie rozliczania wynagrodzeń oraz składek metodą memoriałową
1.3. Pozostałe zmiany w przepisach o kosztach uzyskania przychodu
2. Określenie podatkowych skutków spłaty kredytów (pożyczek) z klauzulą waloryzacyjną
3. Likwidacja nieodpłatnego udostępnienia nieruchomości jako źródła przychodu
4. Wartość niepodzielonych zysków w spółkach kapitałowych przekształconych w spółki osobowe jako dochód z udziału w zyskach osób prawnych
5. Korekta dochodów polskiego podatnika uznanych przez zagraniczną administrację podatkową za dochody powiązanego podmiotu zagranicznego
6. Zmiany w zwolnieniach przedmiotowych
7. Zmiany w przepisach o odliczaniu darowizn
8. Zmiany w przepisach o zaliczkach na podatek
Rozdział 5. Zmiany w przepisach o podatku od czynności cywilnoprawnych
1. Zmiany w opodatkowaniu umów spółek oraz zmian tych umów
1.1. Nowe przepisy regulujące pojęcie zmiany umowy spółki
1.2. Zaliczenie spółki europejskiej do spółek kapitałowych
1.3. Wyłączenie z opodatkowania niektórych czynności dotyczących spółek kapitałowych
1.4. Zwolnienie od podatku niektórych umów spółek i ich zmian
1.5. Pozostałe zmiany
2. Doprecyzowanie treści zwolnienia od podatku obejmującego pożyczki od osób obcych
Rozdział 6. Zmiany w przepisach o podatku od spadków i darowizn
Rozdział 7. Nowa ustawa o podatku akcyzowym
Rozdział 8. Zmiany w przepisach Ordynacji podatkowej
1. Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli
2. Przepisy dotyczące wykonania decyzji
2.1. Rygor natychmiastowej wykonalności decyzji nieostatecznej
2.2. Wstrzymanie wykonania decyzji ostatecznej
3. Zmiany związane z nowelizacją przepisów ustawy o VAT
4. Pozostałe zmiany
Przepisy nowelizujące
DO KOSZYKA
wstecz